公鎮(zhèn)政發(fā)〔2013〕19號(hào)
關(guān)于加強(qiáng)公田鎮(zhèn)部門預(yù)算編制工作的通知
為更好、更快、更準(zhǔn)掌握和監(jiān)督鎮(zhèn)屬部門的財(cái)政資金運(yùn)行情況。根據(jù)《預(yù)算法》、《預(yù)算法實(shí)施條例》等法律法規(guī)，現(xiàn)就做好部門預(yù)算編制工作有關(guān)事項(xiàng)通知如下。
一、編制原則
1、厲行節(jié)約、全面完整。部門（單位）的各項(xiàng)收支要全面、完整地納入部門預(yù)算，不得在預(yù)算之外留有任何收支項(xiàng)目。堅(jiān)持預(yù)算內(nèi)外資金、結(jié)余資金有機(jī)銜接，收支統(tǒng)一管理，統(tǒng)籌安排。
2、保障重點(diǎn)、統(tǒng)籌兼顧。以提高公共財(cái)政服務(wù)為著力點(diǎn)，不斷調(diào)整和優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，按照“�；荆７ǘ�，保民生，促發(fā)展”的順序合理安排各項(xiàng)財(cái)政支出，加大對(duì)民生、社會(huì)事業(yè)的投入，優(yōu)先保證重點(diǎn)支出的需要。
3、公開透明、有效監(jiān)督。按照公開透明原則，主動(dòng)接受人民代表大會(huì)的審查監(jiān)督，提高人大代表及社會(huì)公眾對(duì)財(cái)政預(yù)算編制全過程的參與度，建立重大項(xiàng)目、實(shí)事項(xiàng)目人大預(yù)審機(jī)制，民生項(xiàng)目初審聽證制度。進(jìn)一步完善預(yù)算公開的方式、方法，不斷擴(kuò)大預(yù)算公開的范圍。
4、結(jié)果為導(dǎo)向、注重績(jī)效。將項(xiàng)目資金績(jī)效目標(biāo)管理融入預(yù)算編審環(huán)節(jié)，實(shí)行部門預(yù)算項(xiàng)目與資金支出績(jī)效評(píng)價(jià)掛鉤，實(shí)現(xiàn)財(cái)政管理從重投入轉(zhuǎn)向投入與結(jié)果并重的方式。以績(jī)效配置公共資源，提高財(cái)政資金使用效益。
二、編制范圍
鎮(zhèn)政府各職能部門及直屬事業(yè)單位，包括政府機(jī)關(guān)、計(jì)生辦、農(nóng)技推廣服務(wù)中心、公共文化與社會(huì)事業(yè)發(fā)展中心、水務(wù)工作站、居委會(huì)、敬老院、民政所等有財(cái)政資金撥款的部門單位）
三、編制內(nèi)容
部門預(yù)算是反映本部門(單位)所有收入和支出的完整預(yù)算。預(yù)算編制分為收入預(yù)算、支出預(yù)算和政府采購預(yù)算。
1、收入預(yù)算的編制
收入預(yù)算編制的內(nèi)容包括：上級(jí)補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、行政性收費(fèi)收入、事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收入、附屬上繳收入及其他按規(guī)定應(yīng)納入部門預(yù)算的收入。各預(yù)算單位在編制收入預(yù)算時(shí)，按收入類別和項(xiàng)目逐項(xiàng)認(rèn)真分析測(cè)算，確保收入項(xiàng)目完整，收入預(yù)算準(zhǔn)確。
2、基本支出預(yù)算編制
基本支出預(yù)算是指行政事業(yè)單位為保障其機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)和完成常工作任務(wù)而編制的-度基本支出計(jì)劃。基本支出預(yù)算包括人員經(jīng)費(fèi)，按定額管理的常公用經(jīng)費(fèi)兩部分。
一是人員經(jīng)費(fèi)預(yù)算。人員經(jīng)費(fèi)包括工資福利支出，對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出。人員經(jīng)費(fèi)預(yù)算由鎮(zhèn)組織人事部門和財(cái)政部門根據(jù)區(qū)有關(guān)部門規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，參照上-水平統(tǒng)一編制，不納入部門預(yù)算編制范圍。
二是公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算。部門公用經(jīng)費(fèi)包括辦公費(fèi)及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、公務(wù)招待費(fèi)、報(bào)刊費(fèi)、零星維修費(fèi)、小型會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、其他支出等內(nèi)容。公用經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算采用定員定額編制方法。公務(wù)招待費(fèi)按鎮(zhèn)紀(jì)委下達(dá)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
三、編報(bào)時(shí)間
2013-部門預(yù)算編制采取“兩上兩下”的程序編制，為保證部門預(yù)算編制工作順利進(jìn)行，部門編報(bào)時(shí)間請(qǐng)示安排如下。
1、3-30前，各預(yù)算單位將預(yù)算申報(bào)表報(bào)鎮(zhèn)財(cái)政所，完成第一次上報(bào)。
2、4-5前，鎮(zhèn)財(cái)政所會(huì)同鎮(zhèn)人大、紀(jì)委等相關(guān)部門在廣泛征詢社會(huì)公眾建議、意見的基礎(chǔ)上，將預(yù)算控制數(shù)下達(dá)到各預(yù)算單位。
3、4-15前，各預(yù)算單位根據(jù)預(yù)算控制數(shù)對(duì)第一次上報(bào)的預(yù)算進(jìn)行確認(rèn)或調(diào)整，并將最終的預(yù)算申報(bào)數(shù)報(bào)鎮(zhèn)財(cái)政所，完成第二次上報(bào)。
4、4-30前，鎮(zhèn)財(cái)政所將編制的2013-度鎮(zhèn)級(jí)預(yù)算草案報(bào)鎮(zhèn)政府審批。
5、鎮(zhèn)財(cái)政所根據(jù)鎮(zhèn)人代會(huì)批準(zhǔn)的鎮(zhèn)級(jí)預(yù)算，在30內(nèi)批復(fù)下達(dá)給各預(yù)算部門單位。
四、編制要求
1、各預(yù)算單位要從緊編制支出預(yù)算，統(tǒng)籌安排，合理排序，保障重點(diǎn)支出需要。
2、在預(yù)算執(zhí)行過程中，除政策性增支項(xiàng)目、突發(fā)重大事項(xiàng)必須增支的項(xiàng)目外，一般支出項(xiàng)目當(dāng)-不予追加調(diào)整。對(duì)部門預(yù)算因政策性變動(dòng)和其他無法預(yù)料的事項(xiàng)，確需增加或調(diào)整預(yù)算的，由預(yù)算單位提出書面申請(qǐng)按程序報(bào)批，在預(yù)算調(diào)整時(shí)增加或調(diào)整預(yù)算。
3、2013-度部門預(yù)算實(shí)行零基預(yù)算法。各預(yù)算單位在編制的部門預(yù)算時(shí)，應(yīng)力求真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。表中所列金額后面必須列出計(jì)算依據(jù)，預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，就具有法定約束力。
公田鎮(zhèn)人民政府
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