一、項(xiàng)目基本情況

（一）項(xiàng)目概況

為認(rèn)真落實(shí)國務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)《農(nóng)村人居環(huán)境整治三年行動(dòng)方案》，加快推進(jìn)我縣農(nóng)村人居環(huán)境整治，進(jìn)一步提升我縣農(nóng)村人居環(huán)境水平，助力鄉(xiāng)村振興，建立“戶分類、村收集、鎮(zhèn)轉(zhuǎn)運(yùn)、縣處理”的農(nóng)村生活垃圾收運(yùn)處置體系，建設(shè)美麗宜居村莊，增強(qiáng)農(nóng)民群眾獲得感、幸福感。根據(jù)省市要求，為盡快落實(shí)農(nóng)村人居環(huán)境整治各項(xiàng)工作要求，2018年11月8日，經(jīng)縣委辦公室、縣人民政府辦公室印發(fā)關(guān)于《岳陽縣農(nóng)村人居環(huán)境整治三年行動(dòng)實(shí)施方案（2018-2020年）》《岳陽縣農(nóng)村“空心房”整治村容村貌提升攻堅(jiān)行動(dòng)方案》的通知。項(xiàng)目包括長湖鄉(xiāng)白羊垃圾中轉(zhuǎn)站建設(shè)、長湖鄉(xiāng)荊洲垃圾中轉(zhuǎn)站建設(shè)、張谷英鎮(zhèn)五洋村垃圾中轉(zhuǎn)站建設(shè)、楊林街鎮(zhèn)蘭田壓縮站建設(shè)工程、黃沙街鎮(zhèn)大明垃圾中轉(zhuǎn)站、麻塘辦事處麻布山村垃圾中轉(zhuǎn)站建設(shè)、天鵝北路榮灣湖垃圾中轉(zhuǎn)站、青山南路垃圾中轉(zhuǎn)站，預(yù)算總投資824.41萬元。

（二）項(xiàng)目實(shí)施依據(jù)

《中共中央辦公廳國務(wù)院辦公廳關(guān)于引發(fā)<農(nóng)村人居環(huán)境整治三年行動(dòng)方案>的通知》（中辦發(fā)〔2018〕5號）

《中共湖南省委辦公廳湖南省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)<湖南省農(nóng)村人居環(huán)境整治三年行動(dòng)實(shí)施方案（2018-2020年）>的通知》（湘辦發(fā)〔2018〕24號）

（三）項(xiàng)目績效目標(biāo)

建立日常保潔機(jī)制，使村莊生活垃圾得到有效治理，解決農(nóng)村環(huán)境衛(wèi)生，垃圾無害化。

二、績效評價(jià)工作情況

（一）前期準(zhǔn)備

根據(jù)岳陽縣《關(guān)于開展2020年財(cái)政資金績效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控工作的通知》（岳縣財(cái)發(fā)〔2020〕37號）的要求，我所成立了績效評價(jià)工作小組，對岳陽縣垃圾中轉(zhuǎn)站項(xiàng)目有關(guān)文件進(jìn)行了收集、分析研究，獲取項(xiàng)目單位績效自評報(bào)告，初步制定績效評價(jià)指標(biāo)體系。

（二）組織實(shí)施

2020年5月11日召開關(guān)于修建垃圾中轉(zhuǎn)站會(huì)議討論初步選址，2020年5月15日召開修建垃圾中轉(zhuǎn)站會(huì)議具體實(shí)施情況（項(xiàng)目審批、選址、規(guī)模、資金、承包建筑方式方法、土地占有補(bǔ)償問題等）

（三）分析評價(jià)

評價(jià)組對收集的資料進(jìn)行整理匯總，對前期制定的績效評價(jià)指標(biāo)體系進(jìn)行適當(dāng)修改，對評價(jià)指標(biāo)體系進(jìn)行評分，形成評價(jià)結(jié)論。

三、項(xiàng)目資金使用及管理情況

（一）項(xiàng)目預(yù)算資金、到位資金及使用情況

項(xiàng)目預(yù)算總投資824.41萬元，項(xiàng)目實(shí)際到位資金824.41萬元。其中：青山南路103.98萬元，天鵝北路130.03萬元，麻塘辦事處104.27萬元，友愛北路67.26萬元，新墻河路166.39萬元。由各鄉(xiāng)鎮(zhèn)建設(shè)、岳陽縣市容環(huán)境衛(wèi)生服務(wù)中心負(fù)責(zé)建設(shè)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)垃圾中轉(zhuǎn)站按100萬元一座的預(yù)算資金由縣財(cái)政局撥付，再根據(jù)建設(shè)進(jìn)展情況撥付資金（其中，榮灣湖、青山南路垃圾站共撥付224.41萬）；城區(qū)垃圾中轉(zhuǎn)站報(bào)縣領(lǐng)導(dǎo)審批后由岳陽縣市容環(huán)境衛(wèi)生服務(wù)中心承建，工程款的結(jié)算有預(yù)、結(jié)算財(cái)評及相關(guān)采購程序。

（二）項(xiàng)目資金管理情況

項(xiàng)目單位建立了專項(xiàng)資金管理制度，對項(xiàng)目實(shí)行專賬核算，資金依據(jù)審批單、經(jīng)費(fèi)審簽通知單、發(fā)票、合同、工程進(jìn)度支付申請表、驗(yàn)收報(bào)告等進(jìn)行撥付，資金撥付流程較嚴(yán)格，項(xiàng)目資金管理基本到位。

四、項(xiàng)目組織及管理情況

岳陽縣城市管理和綜合執(zhí)法局為確保項(xiàng)目順利實(shí)施和按時(shí)完成，所有項(xiàng)目按選址踏勘、可行性研究、規(guī)劃設(shè)計(jì)、施工、驗(yàn)收等作業(yè)階段，分別委托測繪、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等具有專業(yè)資質(zhì)的單位具體實(shí)施完成。

項(xiàng)目管理實(shí)行監(jiān)理制、招投標(biāo)制、合同制。項(xiàng)目執(zhí)行招投標(biāo)各項(xiàng)制度及相關(guān)規(guī)定，對達(dá)到招投標(biāo)金額以及政府采購的工程施工、主要設(shè)備采購等，履行招投標(biāo)和政府采購程序。項(xiàng)目工程施工實(shí)行監(jiān)理制，工程監(jiān)理單位依照項(xiàng)目設(shè)計(jì)、有關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、合同約定和工程量清單進(jìn)行工程監(jiān)理，對工程投資、質(zhì)量和進(jìn)度進(jìn)行控制。為保障單位權(quán)益，項(xiàng)目單位對外發(fā)生經(jīng)濟(jì)行為，除及時(shí)結(jié)清方式外，均訂立了書面合同。

五、綜合評價(jià)情況及評價(jià)結(jié)論

（一）項(xiàng)目決策情況

項(xiàng)目決策方面，該項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)充分、過程規(guī)范，立項(xiàng)內(nèi)容符合國家政策、發(fā)展規(guī)劃要求；設(shè)立了項(xiàng)目制作績效目標(biāo)表；項(xiàng)目預(yù)算編制科學(xué)合理，預(yù)算內(nèi)容符合項(xiàng)目實(shí)際需求，預(yù)算額度測算依據(jù)充分，預(yù)算投入資金量與工作內(nèi)容匹配度較高。該部分分值20分，項(xiàng)目實(shí)際得分為20分。

（二）項(xiàng)目管理情況

項(xiàng)目管理方面，經(jīng)查看該項(xiàng)目相關(guān)文件資料，該項(xiàng)目過程執(zhí)行較規(guī)范，資金管理制度健全，審批程序和手續(xù)完整，資金使用符合項(xiàng)目相關(guān)政策文件規(guī)定的用途，制度執(zhí)行有效性高；綜上該部分分值50分，得分為50分。

（三）項(xiàng)目效益情況

項(xiàng)目效益方面，對評價(jià)指標(biāo)體系各項(xiàng)指標(biāo)的分析，評價(jià)小組認(rèn)為，岳陽縣城市管理和綜合執(zhí)法局完成了2021年度垃圾中轉(zhuǎn)站項(xiàng)目，基本達(dá)到了預(yù)期目標(biāo)。目前本項(xiàng)目建設(shè)已完工，垃圾站已投入運(yùn)營，國民經(jīng)濟(jì)和區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展所帶來的直接或間接效益較好，服務(wù)對象較為滿意，項(xiàng)目管理制度還有待完善。綜上該部分分值30分，得分為28分。

我們從項(xiàng)目決策、項(xiàng)目管理、項(xiàng)目績效等方面進(jìn)行評價(jià)，綜合以上情況，2021年度岳陽縣垃圾中轉(zhuǎn)站項(xiàng)目的績效評價(jià)得分98分，評價(jià)等級為“優(yōu)”。

六、存在的問題

（一）主管部門未根據(jù)《部門預(yù)算績效自評管理暫行辦法》中的要求撰寫項(xiàng)目自評報(bào)告，未提交自評報(bào)告和指標(biāo)評分體系。

（二）經(jīng)過查閱項(xiàng)目方提供的相關(guān)資料及訪談，該項(xiàng)目在預(yù)算申報(bào)時(shí)，編制了項(xiàng)目任務(wù)目標(biāo)，項(xiàng)目實(shí)施也基本圍繞任務(wù)目標(biāo)有序開展，但未建立細(xì)化績效指標(biāo)缺。

七、有關(guān)建議

（一）積極探索績效考評結(jié)果的有效利用途徑，逐步將績效考評從事后考評向預(yù)算編制、審核批復(fù)、執(zhí)行過程等“上游”環(huán)節(jié)延伸，形成主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)、各部門全過程參與績效評價(jià)的機(jī)制。

（二）加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目績效管理。提高經(jīng)濟(jì)效益、績效目標(biāo)設(shè)定的經(jīng)濟(jì)效益和服務(wù)對象滿意度。

（三）加強(qiáng)項(xiàng)目資料檔案管理，規(guī)范項(xiàng)目的填制標(biāo)準(zhǔn)，對項(xiàng)目資料進(jìn)行專項(xiàng)的存放并對其完整度進(jìn)行監(jiān)督。

八、特殊事項(xiàng)說明

岳陽縣垃圾中轉(zhuǎn)站建設(shè)工程未辦理相關(guān)的結(jié)算、審計(jì)，施工成本暫以合同金額為準(zhǔn)。

岳陽市岳陽經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)智行財(cái)務(wù)咨詢服務(wù)部

2022年11月11日