• 2020年度新冠肺炎疫情防控抗疫資金績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告
    來源:縣財(cái)政局   2021-12-28 16:05
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    評(píng)價(jià)項(xiàng)目類型:項(xiàng)目實(shí)施過程評(píng)價(jià)R項(xiàng)目完成結(jié)果評(píng)價(jià)□

    評(píng)價(jià)項(xiàng)目名稱:高新產(chǎn)業(yè)園區(qū)第六期征地拆遷項(xiàng)目

    評(píng)價(jià)項(xiàng)目單位: 岳陽高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園區(qū)第六期征地工作指揮部

    項(xiàng)目主管部門: 岳陽縣長(zhǎng)湖鄉(xiāng)人民政府

    報(bào)告日期:2021年12月28日

    湖南正鴻會(huì)計(jì)師事務(wù)所(普通合伙)

    2020年度高新產(chǎn)業(yè)園區(qū)第六期征地拆遷項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告

    湘正鴻會(huì)審字【2021】第  號(hào)

    一、項(xiàng)目基本情況

    (一)項(xiàng)目概況

    根據(jù)《岳陽縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)<岳陽高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園第六期征收工作設(shè)施方案>的通知》(岳縣政辦函【2019】70號(hào))要求,對(duì)岳陽高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園區(qū)進(jìn)行第六期擴(kuò)園項(xiàng)目,該項(xiàng)目位于長(zhǎng)湖鄉(xiāng)長(zhǎng)湖村,紅線范圍內(nèi)土地總面積1388畝(其中2007年已征收土地778.034畝,本次新征土地609.966畝),拆遷房屋11棟,面積4239.89㎡,棚屋面積886.79㎡。

    (二)項(xiàng)目實(shí)施依據(jù)

    1、《岳陽縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)<岳陽高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園第六期征收工作設(shè)施方案>的通知》(岳縣政辦函【2019】70號(hào))

    2、《岳陽市集體土地征收與房屋拆遷補(bǔ)償安置辦法》(岳政發(fā)[2019]2號(hào))

    (三)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)

    2020年完成高新產(chǎn)業(yè)園區(qū)第六期征地拆遷項(xiàng)目土地平整、土地補(bǔ)償、遷墳補(bǔ)償、青苗補(bǔ)償?shù)裙ぷ。鄉(xiāng)鎮(zhèn)負(fù)責(zé)各鄉(xiāng)房屋土地、青苗設(shè)施的征拆工作,并向征拆戶支付征拆款,土地征收補(bǔ)償款支付到村,再由村支付到組或個(gè)人。

    二、績(jī)效評(píng)價(jià)工作情況

    1、前期準(zhǔn)備。

    根據(jù)岳陽縣《關(guān)于開展2020年財(cái)政資金績(jī)效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控工作的通知》(岳縣財(cái)發(fā)〔2020〕37號(hào))的要求,我所成立了績(jī)效評(píng)價(jià)工作小組,對(duì)高新產(chǎn)業(yè)園區(qū)第六期征地拆遷項(xiàng)目有關(guān)文件進(jìn)行了收集、分析研究,獲取項(xiàng)目單位績(jī)效自評(píng)報(bào)告,初步制定績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。

    2、組織實(shí)施。

    項(xiàng)目征拆實(shí)施單位為岳陽高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園區(qū)第六期征地工作指揮部 。評(píng)價(jià)組通過聽取項(xiàng)目單位情況介紹、核查項(xiàng)目從立項(xiàng)到驗(yàn)收階段的資料、財(cái)務(wù)賬表、支出的原始憑證等方式對(duì)項(xiàng)目實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)。

    3、分析評(píng)價(jià)。

    評(píng)價(jià)組對(duì)收集的資料進(jìn)行整理匯總,對(duì)前期制定的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系進(jìn)行適當(dāng)修改,對(duì)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系進(jìn)行評(píng)分,形成評(píng)價(jià)結(jié)論。

    三、項(xiàng)目資金使用及管理情況

    (一)項(xiàng)目預(yù)算資金、到位資金及使用情況

    2020年項(xiàng)目預(yù)算資金2000萬元,項(xiàng)目實(shí)際到位資金1664.36萬元。

    2020年縣財(cái)政撥付征地和拆遷補(bǔ)償支出1664.36萬元,其中:支付高新園土地補(bǔ)償款1259.62萬元、汽化湖南土地補(bǔ)償款55.13萬元、房屋征收18.26萬元、遷墳補(bǔ)償5.9萬、青苗補(bǔ)償3.5萬、支付污水處理工程款145.92萬元、臨時(shí)用地復(fù)墾資金66.92萬元、范家橋拆除重建工程60萬元、土木及水利建設(shè)工程22.4萬元,撥長(zhǎng)湖派出所12萬元、其他支出14.71萬元

    (二)項(xiàng)目資金管理情況

    項(xiàng)目單位建立了專項(xiàng)資金管理制度,對(duì)項(xiàng)目實(shí)行專賬核算,由項(xiàng)目實(shí)施部門按工程進(jìn)度提交請(qǐng)款申請(qǐng)表,主管項(xiàng)目單位審核,向財(cái)政提交撥款申請(qǐng)付款。各項(xiàng)資金管理制度齊全,嚴(yán)格按照預(yù)算管理制度、項(xiàng)目資金管理和撥款流程。項(xiàng)目按征地拆遷工作前的規(guī)格情況進(jìn)行資金撥付,征地過程中如征地公告、征地動(dòng)員、政策宣傳等工作情況撥付經(jīng)費(fèi),后按項(xiàng)目征地?cái)?shù)據(jù)采集、征地協(xié)議簽訂、補(bǔ)償款發(fā)放等完成量結(jié)算撥付經(jīng)費(fèi),資金撥付過程進(jìn)行申請(qǐng)、審核,報(bào)批的流程。

    四、項(xiàng)目組織及管理情況

    岳陽縣長(zhǎng)湖鄉(xiāng)人民政府組織前期工作,成立岳陽高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園區(qū)第六期征地工作指揮部 ,高新產(chǎn)業(yè)園區(qū)第六期征地拆遷項(xiàng)目   于2019年10月開始,預(yù)計(jì)2023年10月完成。

    制定了實(shí)施方案和項(xiàng)目管理制度。全面落實(shí)項(xiàng)目工程建設(shè)質(zhì)量責(zé)任制,嚴(yán)格把好工程質(zhì)量關(guān)。實(shí)行項(xiàng)目公示,加強(qiáng)工程質(zhì)量監(jiān)督。按項(xiàng)目施工進(jìn)度撥付資金,保證了項(xiàng)目資金的專款專用,確保了項(xiàng)目工程的順利實(shí)施。

    五、綜合評(píng)價(jià)情況及評(píng)價(jià)結(jié)論

    (一)項(xiàng)目決策情況

    項(xiàng)目決策方面,該項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)充分、過程規(guī)范,立項(xiàng)內(nèi)容符合國(guó)家政策、發(fā)展規(guī)劃要求;項(xiàng)目預(yù)算編制科學(xué)合理,預(yù)算內(nèi)容符合項(xiàng)目實(shí)際需求,預(yù)算額度測(cè)算依據(jù)充分;但未對(duì)高新產(chǎn)業(yè)園區(qū)第六期征地拆遷項(xiàng)目制作詳細(xì)的績(jī)效目標(biāo)表。該部分分值20分,項(xiàng)目實(shí)際得分為18分。

    (二)項(xiàng)目過程情況

    項(xiàng)目過程方面,經(jīng)查看該項(xiàng)目相關(guān)文件資料,該項(xiàng)目過程執(zhí)行較規(guī)范,資金管理制度健全,審批程序和手續(xù)完整,資金使用基本符合國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度以及有關(guān)專項(xiàng)資金管理辦法的規(guī)定,但征地補(bǔ)償款存在無委托收款證明由個(gè)人代收未核發(fā)到戶的情況,綜上該部分分值24分,得分為20.2分。

    (三)項(xiàng)目產(chǎn)出情況

    項(xiàng)目產(chǎn)出方面,經(jīng)查閱該項(xiàng)目相關(guān)文件資料及現(xiàn)場(chǎng)勘探,該項(xiàng)目實(shí)際完成率100%,征地拆遷工作及路橋修復(fù)及水利工程完成時(shí)效性較好.綜上該部分分值24分,得分為24分。

    (四)項(xiàng)目效益情況

    項(xiàng)目效益方面,對(duì)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系各項(xiàng)指標(biāo)的分析,評(píng)價(jià)小組認(rèn)為,岳陽縣長(zhǎng)湖鄉(xiāng)人民政府基本完成了2020年度高新產(chǎn)業(yè)園區(qū)第六期征地拆遷項(xiàng)目預(yù)期目標(biāo)。目前本項(xiàng)目已基本完成土地青苗征收工作,推進(jìn)項(xiàng)目進(jìn)展,土地得到合理規(guī)劃使用,人民群眾安居環(huán)境大幅改善,切實(shí)貫徹各項(xiàng)惠民政策,使拆遷群眾的合法利益得到充分保障。綜上該部分分值32分,得分為32分。

    我們從項(xiàng)目決策、項(xiàng)目管理、項(xiàng)目績(jī)效等方面進(jìn)行評(píng)價(jià),綜合以上情況,2020年度岳陽縣高新產(chǎn)業(yè)園區(qū)第六期征地拆遷項(xiàng)目的支出績(jī)效評(píng)價(jià)得分94.2分,評(píng)價(jià)等級(jí)為“優(yōu)”。

    六、存在的問題

    (一)根據(jù)對(duì)項(xiàng)目資料的查閱情況,部分項(xiàng)目資料不齊全,績(jī)效評(píng)價(jià)人員收集資料困難。檔案資料缺失,土地征收明細(xì)表和墳?zāi)惯w移明細(xì)表不齊全,未對(duì)房屋土地等征拆情況建立臺(tái)賬,也未對(duì)征拆戶的勘察、調(diào)查資料進(jìn)行歸檔。

    (二)監(jiān)管不到位,土地征收補(bǔ)償事宜,長(zhǎng)湖鄉(xiāng)政府只負(fù)責(zé)將征地款撥付到村,未參與和監(jiān)管土地補(bǔ)償款下?lián)艿浇M、分配到個(gè)人的過程,未監(jiān)管補(bǔ)償款的最終落實(shí)情況。

    七、有關(guān)建議

    (一)積極探索績(jī)效考評(píng)結(jié)果的有效利用途徑,逐步將績(jī)效考評(píng)從事后考評(píng)向預(yù)算編制、審核批復(fù)、執(zhí)行過程等“上游”環(huán)節(jié)延伸,形成主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)、各部門全過程參與績(jī)效評(píng)價(jià)的機(jī)制。

    (二)加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施管理,提高財(cái)政資金使用率。一是項(xiàng)目單位抓緊對(duì)承包人提交的工程竣工報(bào)告進(jìn)行審定,組織有關(guān)單位進(jìn)行正式竣工驗(yàn)收。二是項(xiàng)目單位抓緊落實(shí)分部工程財(cái)政審價(jià)備案,以便財(cái)務(wù)部門實(shí)施財(cái)務(wù)竣工決算程序,提高財(cái)政資金的使用效率。

    (三)加強(qiáng)項(xiàng)目資料檔案管理,規(guī)范項(xiàng)目的填制標(biāo)準(zhǔn),對(duì)項(xiàng)目資料進(jìn)行專項(xiàng)的存放并對(duì)其完整度進(jìn)行監(jiān)督。指揮部作為補(bǔ)償金計(jì)算依據(jù)的原始資料大部分沒有歸檔到位,資料管理工作相對(duì)缺位。為避免糾紛、做好征拆工作,建議各指揮部牽頭及時(shí)、完整地收集整理好資料,并做好統(tǒng)計(jì)工作。

    (四)加強(qiáng)項(xiàng)目財(cái)務(wù)核算管理加強(qiáng)項(xiàng)目單位財(cái)務(wù)人員的教育培訓(xùn),提高財(cái)務(wù)核算管理水平。嚴(yán)格按照項(xiàng)目預(yù)算批復(fù)核算項(xiàng)目成本,切實(shí)做到只有具備金額準(zhǔn)確、要素齊全、手續(xù)完備的原始憑證才能作為付款、入賬的依據(jù),規(guī)范項(xiàng)目資金的使用及核算管理。

    (五)加強(qiáng)資金監(jiān)管。鄉(xiāng)政府對(duì)撥出征拆資金的使用情況要監(jiān)管到位,確保資金使用到高新產(chǎn)業(yè)園區(qū)第六期征地拆遷項(xiàng)目的征拆工作中,一定要跟蹤到征拆資金的最終流向,確保資金用于規(guī)定的用途。

    八、特殊事項(xiàng)說明

    高新產(chǎn)業(yè)園區(qū)第六期征地拆遷工程建設(shè)項(xiàng)目未辦理相關(guān)的結(jié)算、審計(jì),施工成本暫以合同金額為準(zhǔn)。

    附件:

    2、新冠肺炎疫情防控績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系.xlsx

    二〇二一年十二月二十八日

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