第一部分 政府決算報告
關(guān)于岳陽縣2022年財政決算情況的報告
一、一般公共預(yù)算
�。ㄒ唬┦杖霙Q算情況
2022年，全縣共計完成財政總收入138715萬元，剔除留抵退稅 萬元占預(yù)算的84.4%，同比上年同期增長-5.7%.其中一般預(yù)算收入完成94451萬元，占預(yù)算102.6%，同比增長11.9%；上劃中央收入完成39739萬元，占預(yù)算69.8%，同比增長-19.7%；上劃省級收入完成4525萬元，占預(yù)算29.5%，同比增長-65.9%。收入分系統(tǒng)完成情況是：稅務(wù)完成120230，為預(yù)算80.5%，比上年減少10707萬元，增長-8.2%；財政完成18485萬元，為預(yù)算123.7%，比上年增長607萬元，增長3.4%。收入分級次完成的情況是：縣本級完成125881萬元，占計劃的108.6%，同比增長18%；鄉(xiāng)鎮(zhèn)級完成22934萬元，占計劃的110.3%，同比增長15.8%財政總收入分項目完成情況是：稅收收入完成116990萬元，占財政收入的84.3％；非稅收入完成21725萬元，占財政總收入的15.7％。
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2022年一般預(yù)算支出年初計劃為457928萬元,經(jīng)縣人大批準(zhǔn)調(diào)整預(yù)算追加支出68826萬元,一般預(yù)算支出總額為510001萬元，比上年增加38059萬元,增長8.06％,其中縣本級完成支出454252萬元,鄉(xiāng)鎮(zhèn)級完成支出55749萬元。分類支出情況是：一般公共服務(wù)支出完成49593萬元，比上年下降1.9%；國防支出328萬元，比上年增長65.7%；公共安全支出完成18191萬元，比上年下降1.9%；教育支出完成82376萬元，比上年增長51.5%；科學(xué)技術(shù)支出完成9005萬元，比上年增長49.9%；文化體育與傳媒支出完成6582萬元，比上年增長25.6%；社會保障和就業(yè)支出完成84758萬元，比上年增長15.2%；醫(yī)療衛(wèi)生支出完成76508萬元，比上年增長12.7%；節(jié)能環(huán)保支出完成13870萬元，比上年增長13.7%；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出完成26740萬元，比上年增長28.0%;農(nóng)林水事務(wù)支出完成89038萬元，比上年增長2.8%；交通運輸支出完成14003萬元，比上年增長7.0%；資源勘探電力信息等事務(wù)支出完成2974萬元，比上年下降40.0%；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出完成2834萬元, 比上年下降26.4%；金融支出完成170萬元，比上年增長50.4%；自然資源海洋氣象等支出完成5348萬元，比上年增長6.3%；住房保障支出完成13227萬元，比上年增長9.0%；糧油物質(zhì)儲備支出完成2611萬元，比上年增長68.9%；災(zāi)害防治及應(yīng)急事務(wù)管理支出完成3126萬元，比上年增長3.0%。債務(wù)付息支出完成8719萬元，比上年增長6.8%。
（三）收支平衡情況
2022年全縣完成公共財政預(yù)算收入94451萬元，上級補助收入388774萬元，一般債劵轉(zhuǎn)貸收入58,903萬元，以及上年結(jié)余17,215萬元，調(diào)入資金20000萬元,總收入579,343萬元；公共財政預(yù)算支出510001萬元，上解支出10956萬元，債劵還本支出39206萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2436萬元,總支出579,343萬元；預(yù)算結(jié)余16744萬元，實現(xiàn)了年度收支平衡,略有結(jié)余。
二、政府性基金收支決算情況
2022年完成基金預(yù)算收入196068元,其中:基金收入109397萬元，上級專項補助9360萬元，專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入68700萬元，上年結(jié)余8611萬元；完成基金預(yù)算支出155,171萬元，上解上級支出59萬元，調(diào)出到一般公共預(yù)算資金20000萬元，結(jié)余20838萬元。
三、國有資本經(jīng)營收支決算情況
岳陽縣2022年完成國有資本經(jīng)營預(yù)算收入107萬元，其中：上年結(jié)余64萬元，上級補助收入43萬元，完成國有資本經(jīng)營預(yù)算支出92萬元。結(jié)余15萬元。
四、社會保險基金收支決算情況
岳陽縣2021年度社會保險基金總收入65349萬元，總支出59594萬元，收支結(jié)余5755萬元
第二部分 政府決算報表（詳見附表）
第三部分 相關(guān)說明
一、轉(zhuǎn)移支付執(zhí)行情況說明
2022年，我縣共爭取上級轉(zhuǎn)移支付資金388774萬元，比上年增加32442萬元，增加9.1%。其中：
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稅收返還5793萬元，同比上年增加56萬元。其中：增值稅和消費稅稅收返還1396萬元、所得稅基數(shù)返還792萬元、成品油稅費改革稅收返還1148萬元、其他稅收返還2457萬元。
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一般性轉(zhuǎn)移支付328834萬元，比上年增加42940萬元，降低15.02%，主要是2022補充縣區(qū)財力轉(zhuǎn)移支付和農(nóng)林水共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付增加。其中：體制補助2648萬元、均衡性轉(zhuǎn)移支付72699萬元、縣級基本財力保障機制獎補資金收入27847萬元、結(jié)算補助收入4562萬元、企業(yè)事業(yè)單位劃轉(zhuǎn)補助收入235萬元、產(chǎn)糧（油）大縣獎勵資金收入4606萬元、重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入7287萬元、固定數(shù)額補助收入17583萬元、革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付2600萬元、欠發(fā)達(dá)地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入6146萬元、公共安全共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1341萬元、教育共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入15689萬元、科學(xué)技術(shù)共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入90萬元、文化旅游體育與傳媒共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1605萬元、社會保障共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入33333萬元、衛(wèi)生健康共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入45265萬元、節(jié)能環(huán)保財政共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入73萬元、農(nóng)林水財政共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入47642萬元、交通運輸財政共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入6721萬元、住房保障財政共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入4742萬元、糧油物資儲備財政共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入253萬元、災(zāi)害防治及應(yīng)急管理共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入583萬元、增值稅留抵退稅轉(zhuǎn)移支付收入1313萬元、其他退稅減稅降費轉(zhuǎn)移支付收入1644萬元、補充縣區(qū)財力轉(zhuǎn)移支付收入15935萬元、其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入6392萬元。
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專項轉(zhuǎn)移支付54147萬元，比上年減少10554萬元，降低16.31%，主要是中央和省加大一般性轉(zhuǎn)移支付力度，逐步減少專項轉(zhuǎn)移支付。
二、舉借政府債務(wù)情況
1、地方政府債務(wù)限額余額情況。
2022年，岳陽縣地方政府債務(wù)限額為538251萬元，其中：一般債務(wù)限額為280122萬元；專項債務(wù)限額256014萬元。
2、地方政府債券發(fā)行情況。
2022年我縣地方發(fā)行政府債券126793萬元，其中：一般增債券58903萬元（新增一般債券19700萬元、再融資一般債券39203萬元），發(fā)行專項債券68700萬元（新增債券68700萬元）。
3、地方政府債券還本付息情況。
2022年地方政府債券到期還本支出 39206萬元，其中：一般債券39206萬元、專項債券 0萬元。
2022年地方政府債券到期付息支出16479萬元（其中：一般債券8719萬元、專項債券7760萬元）。
4、地方政府債券資金使用情況：2022年我縣共發(fā)行地方政府債券127603萬元，其中：新增債券88400萬元、再融資債券39203萬元。
新增債券資金使用安排情況：
（1）教育危房改造及信息化建設(shè)1000萬元。
�。�2）農(nóng)村公路交通建設(shè)3000萬元。
（3）園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施項目建設(shè)3000萬元。
�。�4）春風(fēng)大道提質(zhì)改造項目11000萬元。
�。�5）小型水庫除險加固工程1700萬元。
�。�6）岳陽高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園生物醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)園（一期）建設(shè)項目36200萬元。
�。�7）岳陽高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園區(qū)機械產(chǎn)業(yè)制造園建設(shè)項目21600萬元。
（8）岳陽高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園區(qū)數(shù)字產(chǎn)業(yè)園建設(shè)項目10900萬元。
三、“三公”經(jīng)費決算執(zhí)行情況
2022年度因公出國（境）費0萬元、公務(wù)用車購置及運行費1166萬元和公務(wù)接待費623萬元，較上年執(zhí)行數(shù)減少94萬元，分別是公務(wù)車購置及運行費減少61萬元和公務(wù)接待費減少33萬元。“三公”經(jīng)費支出減少的主要原因是認(rèn)真貫徹落實中央、省、市“八項規(guī)定”精神和厲行節(jié)約要求，嚴(yán)控公務(wù)用車管理，進(jìn)一步從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費開支，但是岳陽縣三公經(jīng)費歷年來基數(shù)比較小，因此較上年執(zhí)行數(shù)略有減少。
四、預(yù)算績效工作開展情況
根據(jù)中共岳陽縣委辦公室 岳陽縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā) 《岳陽縣預(yù)算績效管理實施辦法》的通知（岳縣辦發(fā)〔2021〕7號）精神，我們按照縣委、縣政府年初部署的“嚴(yán)格預(yù)算績效管理”要求，做優(yōu)績效目標(biāo)，做實績效監(jiān)控，做深績效評價，全面創(chuàng)新預(yù)算績效管理，點題重點評價“擴面、提質(zhì)”取得成效。2022年全省通報上年度預(yù)算績效管理工作考核結(jié)果，我縣再次榮獲省級一等獎。
1、全面績效管理創(chuàng)新情況
做實績效目標(biāo)管理責(zé)任拓展。2022年縣級預(yù)算績效目標(biāo)與預(yù)算編制工作實現(xiàn)“同布置、同申報、同審核、同批復(fù)、同公開”，縣直預(yù)算部門全面規(guī)范設(shè)置預(yù)算績效目標(biāo)取得成效。一是壓實部門績效責(zé)任。按照“誰實施、誰負(fù)責(zé)”的原則，資金使用單位按項目明確具體責(zé)任人，對所有支出編制績效目標(biāo)，實現(xiàn)績效目標(biāo)從項目向支出政策、部門整體支出的全面拓展。二是引入第三方重點績效評價。組織第三方對縣本級投入扶貧專項資金17021萬元、長豐北路拓寬改造工程，垃圾中轉(zhuǎn)站建設(shè)工程，榮灣湖渡改橋(虎形山)大橋工程，水利秋冬修工程，糧食生產(chǎn)專項資金進(jìn)行了績效再評價，再評價項目平均得分91分；全年對全縣77家（不含涉密單位）一級預(yù)算單位申報績效目標(biāo)，對標(biāo)“二上二下”績效目標(biāo)編制的完整性和相關(guān)性，進(jìn)行事前優(yōu)化評估全覆蓋、全過程跟蹤審核。共審核77個部門整體支出績效目標(biāo)，涉及資金15.45億元；審核69個項目支出績效目標(biāo)，涉及資金7.51億元。預(yù)算單位績效目標(biāo)申報整體質(zhì)量有所提升，預(yù)算編制更加科學(xué)化精細(xì)化。做深績效評價結(jié)果責(zé)任應(yīng)用。2021年財政支出重點績效評價方案于2021年初上報縣政府審批，其評價結(jié)果應(yīng)用重點圍繞落實縣長關(guān)于“財政支出績效評價工作非常重要，要全過程、廣覆蓋、高質(zhì)量深入推進(jìn)，尤其是結(jié)果的運用，必須動真碰硬，形成壓力傳導(dǎo)和嚴(yán)格約束”的批示。一是組織對績效評價得分靠后的10家預(yù)算單位聯(lián)絡(luò)人員進(jìn)行了集中學(xué)習(xí)，并將學(xué)習(xí)主題“讓財政資金每一分錢都用在刀刃上”理念進(jìn)行了公開報道。二是在督促13家責(zé)任單位落實整改，按縣政府主要領(lǐng)導(dǎo)批示精神,深入現(xiàn)場評價點，對標(biāo)問題清單，明確整改責(zé)任人與整改時間表，逐一跟蹤督辦到位。三是將評價結(jié)果與預(yù)算安排及政策調(diào)整掛鉤。針對12個重點評價項目提出了預(yù)算調(diào)整意見，對2個預(yù)算單位2021年專項資金提出結(jié)構(gòu)性調(diào)整，收回3個預(yù)算單位存量資金193.8萬元。
2、重點績效評價開展情況
點題聚焦短板弱項。2022年財政績效評價工作以黨委、政府關(guān)心關(guān)注的,其效果好壞直接影響政府形象與決策的重點民生支出為主線，在縣直部門全面開展績效自評基礎(chǔ)上，聚焦資金使用與項目管理存在的短板弱項實施重點評價。經(jīng)初步評估篩選及上報縣政府審定，委托2家第三方機構(gòu)對5個重點項目開展了重點績效評價。涉及評價資金1.7億元。
點評突出問題導(dǎo)向。重點在于評價問效。通過創(chuàng)新評價方式、加大指導(dǎo)與責(zé)任督導(dǎo)措施，第三方堅持深入一線評價，從資金使用與項目管理的全過程，全方位查找各環(huán)節(jié)影響績效因素，并提出財政分析問題及提出解決問題的建議，突出了問題導(dǎo)向。一是反映了專項資金發(fā)揮的應(yīng)有績效。專項資金投向更加集中，各資金主管部門圍繞中心工作，重點任務(wù)，統(tǒng)籌安排使用專項資金的力度不斷加大，基本做到了“一個專項資金一個管理辦法”，專項實施在落實上級和縣委縣政府的重大決策部署、改善民生等方面取得了較好成效。二是分析了專項資金仍存在一些突出問題。部分專項把握政策不精準(zhǔn)、專賬資金分配散小、重點不突出、專項核算不規(guī)范等；三是對交叉、重疊、執(zhí)行率不高、效益低下的專項資金進(jìn)行了重點評價分析，同時針對各專項個性化問題提出了應(yīng)用性建議。
3、評價結(jié)果應(yīng)用建議
綜合評價：經(jīng)復(fù)核，2022年受托第三方獨立完成的5項重點績效評價報告，對項目績效的綜合評價評分客觀、公正，較真實反映了資金使用績效。根據(jù)第三方評價報告評分及資金使用質(zhì)量綜合評價，2022年實施重點績效評價項目的綜合平均分93分,總體評價等級為優(yōu)良。
應(yīng)用建議：強化財政支出責(zé)任和效率，是財政部門開展績效評價工作的重要職能職責(zé)。全面實施專項資金績效管理,越是財力緊張，越要注重提高單位資金的產(chǎn)出效益。各資金管理部門及項目單位作為項目支出責(zé)任主體和主體責(zé)任人，要牢固樹立過“緊日子”思想，認(rèn)真對標(biāo)第三方績效評價報告列舉的問題與建議，加快落實問題整改，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，規(guī)范資金分配行為，保障財政資金安全，確�？冃гu價結(jié)果應(yīng)用及公開，嚴(yán)格將“花錢必問效，無效必問責(zé)”落到實處。
