縣第十六屆人大常委會
第22次會議匯報材料
關(guān)于岳陽縣2015-財政決算（草案）和
2016-上半-財政預(yù)算執(zhí)行情況的報告
縣財政局局長 袁文琪
（2016-8-4）
主任、各位副主任、各位委員：
我受縣人民政府委托，向本次常委會報告全縣2015-財政決算(草案)和2016-上半-財政預(yù)算執(zhí)行情況，請予審查。
2015-財政決算情況（草案）
一、財政收入決算情況
2015-完成財政收入81491萬元，占計劃的94.3%，同比增長1.84%。其中：地方公共財政預(yù)算收入完成48017萬元，上劃中央收入26704萬元，上劃省級收入6770萬元，
分部門情況是：國稅部門完成32520萬元，占計劃的86%，同比下降6%；地稅部門完成29615萬元，占計劃的93%，同比下降0.6%；財政部門完成收入19356萬元，占預(yù)算的117%，增長40%。地方公共財政預(yù)算收入完成48017萬元，增長6.6%，財政收入中稅收占比重為75.05%。
2015-全縣總收入351584萬元，其中：全縣完成公共財政預(yù)算收入48017萬元，上級補(bǔ)助收入263661萬元（具體項目是：返還性收入5134萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入76971萬元、市返還砂石收入6417萬元、專項轉(zhuǎn)移支付收入175139萬元)，債券轉(zhuǎn)貸收入37404萬元，上-結(jié)余1151萬元（其中：專項結(jié)余1001萬元、凈結(jié)余150萬元），調(diào)入資金1351萬元。
二、財政支出決算情況
2015-完成公共財政預(yù)算總支出351520萬元，其中：公共財政預(yù)算支出319126萬元，上解支出1094萬元，債券還本支出31300萬元。
三、財政收支變化情況
（一）財力變化情況：2015-財力計劃140059萬元，其中：公共預(yù)算財力計劃為112911萬元、土地純收益計劃17148萬元、砂石出讓財力收入計劃2億元，其中納入經(jīng)常性支出預(yù)算1億元，專項預(yù)算1億元。
2015-實(shí)際完成財力合計137945萬元，其中：2015-完成公共預(yù)算財力126155萬元，比-初預(yù)算增加13244萬元，增加的具體情況是：財政部代地方發(fā)行債券收入5700萬元、扶貧債券404萬元、新增均衡性轉(zhuǎn)移支付10290萬元、重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)增量資金324萬元、村級組織運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)增量資金109萬元、市返還砂石款6417萬元，納入預(yù)算內(nèi)的砂石收入1億元計劃落空，減少財力1億元。土地純收益及計提完成10290萬元、砂石收入1500萬元。
財力比-初預(yù)算減少2114萬元。
（二）支出變化情況： 2015--初縣本級總支出計劃為140059萬元（不含上級專項），公共預(yù)算支出計劃為112911萬元、土地純收益支出計劃17148萬元、砂石專項預(yù)算支出1億元。
公共財政預(yù)算在-初預(yù)算上增加支出16698萬元，砂石專項實(shí)際支出1845萬元，比-初預(yù)算減少8155萬元，土地純收益支出6427萬元，比-初預(yù)算減少10721萬元，合計在-初預(yù)算上減少支出2178萬元。實(shí)際完成財力性總支出137881萬元。
四、財政平衡情況
不考慮上級專項轉(zhuǎn)移支付因素，2015-完成總財力137945萬元，完成財力性總支出137881萬元，收支相抵結(jié)余64萬元。
五、基金預(yù)算收支決算情況
2015-完成基金預(yù)算收入43078萬元,其中:基金收入26169萬元，上級專項補(bǔ)助13214萬元，上-結(jié)余5046萬元，調(diào)出資金1351萬元；完成基金預(yù)算支出38989萬元，上解上級支出67萬元；結(jié)余4022萬元。
六、國有資本經(jīng)營收支決算情況
岳陽縣無國有資本經(jīng)營收入，因此無國有資本經(jīng)營預(yù)算。
七、2015-財政主要工作情況
（一）全力支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展。主動適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新常態(tài)，充分發(fā)揮財政政策的引導(dǎo)作用，堅持把支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展作為第一要務(wù)，不斷增強(qiáng)財政發(fā)展后勁。重點(diǎn)支持園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)平臺建設(shè)，提升園區(qū)產(chǎn)業(yè)承載能力和配套水平，財政投入1000萬元，引導(dǎo)社會資本投入共完成“
（二）全面規(guī)范財政管理。認(rèn)真貫徹執(zhí)行《預(yù)算法》，按人大常委會要求，提高預(yù)算編制完整性和部門預(yù)算到位率，做到及時公開預(yù)決算信息。加快推進(jìn)預(yù)算支出進(jìn)度，特別是專項資金支付實(shí)行限時撥付，加大財政資金盤活力度，當(dāng)-部門預(yù)算結(jié)余資金和結(jié)轉(zhuǎn)兩-以上的專項資金，全部收回財政用于保障民生和重點(diǎn)支出，對政府性基金結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模較大的，調(diào)入公共預(yù)算統(tǒng)籌用于縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展急需項目。加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算編制與執(zhí)行管理，鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算經(jīng)同級人大審批通過后報縣財政局備案，財政局嚴(yán)格按照鄉(xiāng)鎮(zhèn)報送的預(yù)算計劃和時間進(jìn)度撥付資金，加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督管理。國庫改革繼續(xù)推進(jìn)。依托財政國庫動態(tài)監(jiān)控信息系統(tǒng)，財政資金安全性、規(guī)范性和撥付效率進(jìn)一步提高。國庫集中支付占財政總支出的82.4%，其中直接支付率達(dá)92.3%。大力推進(jìn)公務(wù)卡結(jié)算，公務(wù)卡消費(fèi)占授權(quán)支付的比重達(dá)53.5%。落實(shí)人大常委會決議，出臺了《“三公”經(jīng)費(fèi)公開暫行辦法》，建立健全厲行節(jié)約的長效機(jī)制。加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理。對融資平臺及所有政府性債務(wù)進(jìn)行清理，摸清底子、鎖定債務(wù)，積極爭取債務(wù)置換額度，全-爭取置換債券額度3.13億元，降低了利息支出，減輕了財政負(fù)擔(dān)。
（三）著力保障民生支出。2015-民生支出占財政支出的比重達(dá)75.2%，重點(diǎn)確保工資改革、社保提標(biāo)等各項民生政策落實(shí)到位。通過積極爭取上級資金、調(diào)劑單位結(jié)余資金、統(tǒng)籌安排本級財政資金等方式，安排2.2億元確保工資改革和養(yǎng)老保險制度改革等各項改革及時到位。安排鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作補(bǔ)貼2850萬元�；I集資金近5億元，重點(diǎn)保障好教育化債、新型農(nóng)村合作醫(yī)療、養(yǎng)老服務(wù)補(bǔ)貼、重殘人員護(hù)理補(bǔ)貼、基本公共衛(wèi)生服務(wù)均等化、公立醫(yī)院改革、交通建設(shè)、新農(nóng)村建設(shè)、農(nóng)村環(huán)境綜合整治、鐵山庫區(qū)水資源保護(hù)、溝渠疏浚等重點(diǎn)民生項目，持續(xù)改善民生福祉。
在肯定成績的同時，我們也清醒地認(rèn)識到，財政工作還存在一些矛盾和問題，特別是砂石收入和土地出讓收入的短收帶來的財政風(fēng)險巨大；機(jī)關(guān)事業(yè)單位調(diào)資、鄉(xiāng)鎮(zhèn)干部補(bǔ)貼、養(yǎng)老保險改革、民生項目配套等大量剛性支出持續(xù)攀升，收支矛盾進(jìn)一步加劇。債務(wù)規(guī)模持續(xù)膨脹，債務(wù)資金使用效益有待提高，消赤減債壓力很大。對于這些問題，我們將通過深化改革、創(chuàng)新機(jī)制、完善制度、加強(qiáng)管理等措施，積極穩(wěn)妥地逐步統(tǒng)籌解決。
2016-上半-財政預(yù)算執(zhí)行情況
一、財政收入情況
元至6-，全縣累計完成公共財政預(yù)算總收入60695萬元，占預(yù)算的70.2%，同比增長12%。其中：地方公共財政預(yù)算收入完成44523萬元，占預(yù)算的91.8%，同比增長19.4%；上劃中央、省級收入完成16172萬元，占預(yù)算的47.3%，同比下降4.3%。
財政收入分部門完成情況是：國稅部門完成15416萬元，占預(yù)算的40.89%，同比下降0.6%；地稅部門完成16825萬元，占預(yù)算的54.98%，同比下降0.8%；財政部門完成收入28454萬元，占預(yù)算的157.2%，同比增長31.05%。
財政收入分級次完成情況是：縣本級完成52843萬元，占預(yù)算的70%，同比增長16.6%；鄉(xiāng)鎮(zhèn)級完成7852萬元，占預(yù)算的72%，同比下降11.4%。
二、財政支出情況
全縣公共財政預(yù)算支出累計完成198472萬元，同比增長32.7%，剔除上級專項指標(biāo)追加因素，占-初預(yù)算的56.5%。
三、基金收支情況
元至6-，全縣累計完成基金收入13261萬元，其中：本級基金收入6714萬元，上級補(bǔ)助收入6547萬元；完成基金支出16985萬元。
四、國有資本經(jīng)營收支情況：
岳陽縣無國有資本經(jīng)營收入，故無國有資本經(jīng)營預(yù)算。
五、2016-上半-財政工作開展情況
（一）優(yōu)化稅收征管機(jī)制，實(shí)現(xiàn)財政收入穩(wěn)定增長。
一是積極應(yīng)對營改增改革，從今-5-1起，全面實(shí)行營改增政策，我們在摸清底數(shù)的基礎(chǔ)上，全力協(xié)調(diào)國地稅征收部門，做到人員互派、信息互通、資源共享，確保營改增的移交工作的無縫對接，針對改革后的對建筑行業(yè)稅收征管方式出現(xiàn)的新變化，出臺了一系列文件加強(qiáng)和規(guī)范建筑服務(wù)及工程耗用材料發(fā)票的管理，召集縣域內(nèi)重點(diǎn)工程指揮部及相關(guān)部門召開專題會議，確保建安稅收征管到位。二是夯實(shí)征管基礎(chǔ)。強(qiáng)化稅收預(yù)測分析，全面管控重點(diǎn)稅源，進(jìn)一步加強(qiáng)綜合治稅工作力度，今-出臺了綜合治稅實(shí)施方案，明確各相關(guān)部門綜合治稅的職責(zé)，形成綜合治稅的合力，同時優(yōu)化稅收業(yè)務(wù)流程，便利納稅環(huán)境，嚴(yán)格推行稅務(wù)稽查和納稅評估，綜合運(yùn)用行政、法律手段，充分發(fā)揮“征、管、查”聯(lián)動機(jī)制作用，加大稅費(fèi)清繳力度，共查補(bǔ)入庫稅款689萬元。三是提升服務(wù)質(zhì)量。上線“前臺辦結(jié)、后臺監(jiān)管、綜合利用”的金稅三期征管新系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)辦稅服務(wù)集約化、優(yōu)質(zhì)化發(fā)展。通過采取一系列加強(qiáng)征管的舉措，較好地完成了上半-的財政收入任務(wù)。
（二）推動產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級，全面助推縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
為加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)與我縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村融合，促進(jìn)農(nóng)村電子商務(wù)發(fā)展。結(jié)合我縣實(shí)際情況，已投入614萬元，與阿里巴巴集團(tuán)合作推出“農(nóng)村淘寶”、“智慧縣域”項目，實(shí)現(xiàn)“消費(fèi)品下鄉(xiāng)”和“農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)城”的雙向流通，促進(jìn)農(nóng)民返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)和就近就業(yè)；“智慧縣域”項目通過大數(shù)據(jù)應(yīng)用與呈現(xiàn)、互聯(lián)網(wǎng)服務(wù)與終端平臺，提供百姓民生互聯(lián)網(wǎng)終端應(yīng)用，推進(jìn)智能、高效、便民的新型服務(wù)型政府建設(shè)；出臺了岳陽縣“農(nóng)村淘寶”項目建設(shè)實(shí)施方案。安排246萬元，繼續(xù)做好農(nóng)業(yè)品牌創(chuàng)建工作，對我縣農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭項目實(shí)行重點(diǎn)幫扶，已形成規(guī)模的引導(dǎo)做大做強(qiáng)；安排1000萬元旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金，重點(diǎn)扶持張谷英、大云山、公田溫泉、洞庭湖生態(tài)旅游等項目發(fā)展，引導(dǎo)社會資本投入1.2億元用于楊林水上休閑項目；爭取347萬元，完善服務(wù)體系建設(shè)，促進(jìn)商貿(mào)物流、鄉(xiāng)村旅游等現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)展；為400戶小微企業(yè)和個體創(chuàng)業(yè)者融資擔(dān)保4600萬元，為54家中小企業(yè)提供融資擔(dān)保16244萬元，有效緩解了企業(yè)發(fā)展產(chǎn)業(yè)缺乏資金和企業(yè)融資難、融資貴問題；全力推進(jìn)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級，促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
（三）加大爭資引項力度，穩(wěn)步化解財政運(yùn)行風(fēng)險
為有效緩解目前我縣益突出的收支矛盾，今-來我們認(rèn)真研究政策，全力做好對接工作，抓緊做好財力性轉(zhuǎn)移支付和重點(diǎn)項目的爭資力度。1-6-共爭取地方債券收入14.19億元，其中：公開發(fā)行債券18200萬元、置換債券收入12.37億元，專項轉(zhuǎn)移支付收入17.3億元。根據(jù)省政府存量債務(wù)清理甄別會議精神，嚴(yán)格按照上級相關(guān)要求清理甄別政府存量債務(wù)，隨時掌握債務(wù)增減變化情況，有效防止債務(wù)風(fēng)險。及時防范及化解債務(wù)風(fēng)險，降低利息成本，切實(shí)減輕財政負(fù)擔(dān)，在加大爭取項目的力度同時，加大專項資金整合力度，從項目申報環(huán)節(jié)把關(guān)，將項目資金整合到易地搬遷扶貧開發(fā)、精準(zhǔn)扶貧、新農(nóng)村建設(shè)、鐵山水資源保護(hù)、G240等交通建設(shè)等重點(diǎn)項目上來，緩解財政收支矛盾，充分發(fā)揮財政資金使用效益，全力支持全縣各項事業(yè)的發(fā)展。
2016-下半-工作措施
目前我縣經(jīng)濟(jì)仍面臨著十分復(fù)雜多變的局面，不確定、不穩(wěn)定因素依然較多，經(jīng)濟(jì)下行壓力依然較大，財政增收的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)依然薄弱，工業(yè)企業(yè)普遍處于減停產(chǎn)狀態(tài)，減收政策出臺加劇增收壓力，結(jié)構(gòu)性減稅的影響正在逐漸加大，直接帶來財政減收。隨著房地產(chǎn)市場中長期趨勢的下行，土地出讓進(jìn)度緩慢，相關(guān)產(chǎn)業(yè)的銷售收入和經(jīng)營利潤減少，在很大程度上制約了經(jīng)濟(jì)的增長，同時導(dǎo)致后繼財源匱乏，將進(jìn)一步影響財政收入增收。為確保完成全-工作任務(wù)，下半-，我們將繼續(xù)圍繞-初確定的目標(biāo)，堅定信心，攻堅克難，全力做好以下工作：
一、加強(qiáng)征管，確保完成全-收入任務(wù)。
一是進(jìn)一步完善財政、稅務(wù)、國土及其他相關(guān)等收入征管部門的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，及時掌握收入動態(tài)，加大收入征管力度，全力挖掘增收潛力，加強(qiáng)對重點(diǎn)稅源和重點(diǎn)投資項目的收入分析，及時組織收入入庫。二是加強(qiáng)對財政收入完成情況的監(jiān)控力度，認(rèn)真總結(jié)稅收、非稅收入和土地收入增減變量因素，及時提出針對性建議和可行措施，確保收入預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。三是強(qiáng)化收入征管措施落實(shí)，繼續(xù)認(rèn)真做好營改增工作，加大違規(guī)減免稅費(fèi)查處力度，切實(shí)做到依法征收、應(yīng)收盡收，全面啟動?xùn)|洞庭湖綜合治稅工作，挖掘稅收新的增長點(diǎn)。
二、加大力度，切實(shí)增強(qiáng)財政保障實(shí)力
繼續(xù)把爭取上級支持作為緩解財政收支平衡壓力的重要抓手，認(rèn)真研究上級轉(zhuǎn)移支付各項補(bǔ)助政策，準(zhǔn)確把握政策導(dǎo)向，找準(zhǔn)切入點(diǎn)，力爭在向上爭取政策資金實(shí)現(xiàn)新的突破。一是面對“收入上不來、支出下不去”的困境，重點(diǎn)研究新的省級財政均衡性轉(zhuǎn)移支付辦法和縣級基本財力保障獎補(bǔ)資金管理辦法，找準(zhǔn)我縣財政運(yùn)行困難的主要問題和原因，優(yōu)化我縣的指標(biāo)體系，深入挖掘增量計算因素，爭取省級財政更多的財力性轉(zhuǎn)移支付資金補(bǔ)助。二是深入研究專項補(bǔ)助資金政策，有針對性的做好項目規(guī)劃和儲備工作，精心謀劃，選準(zhǔn)切入點(diǎn)，建立可行性高的優(yōu)質(zhì)項目儲備，積極實(shí)現(xiàn)更多的資金項目納入上級相關(guān)部門視野，主動做好項目申報，并隨時跟蹤項目進(jìn)展情況，爭取更多的項目列入計劃范圍。加強(qiáng)與上級相關(guān)部門的工作對接，全力爭取上級資金和政策支持。三是牢牢抓住中央發(fā)行地方政府債券這一機(jī)遇，爭取到更多的中央和省級地方政府債務(wù)置換債券。四是建立健全考核激勵機(jī)制，充分調(diào)動部門向上爭取資金積極性和主動性。充分履行財政職能，及時向部門傳遞爭取政策資金信息，落實(shí)相關(guān)配套資金和工作措施。
三、優(yōu)化結(jié)構(gòu)，有效保障各項民生支出
一是認(rèn)真落實(shí)中央八項規(guī)定和厲行節(jié)約的各項措施，繼續(xù)牢固樹立過緊子思想，規(guī)范公務(wù)消費(fèi)行為，嚴(yán)格控制和降低行政運(yùn)行成本。二是嚴(yán)格預(yù)算約束，堅持先有預(yù)算、后有支出的原則，按照批準(zhǔn)的預(yù)算抓好執(zhí)行，進(jìn)一步加強(qiáng)財政支出預(yù)算執(zhí)行管理，規(guī)范和從嚴(yán)控制預(yù)算追加，確保-度財政收支平衡。三是優(yōu)先保障增資及政策性支出，全面落實(shí)政策性增資，職級職務(wù)并行、警銜工資提標(biāo)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)干部補(bǔ)貼等經(jīng)費(fèi)足額及時發(fā)放。四是認(rèn)真落實(shí)各項惠民政策，加大教育事業(yè)發(fā)展、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障、民生工程等投入，切實(shí)惠及百姓生活，重點(diǎn)確保政府辦實(shí)事考核項目資金到位。五是繼續(xù)加大資金整合力度，將整合的專項資金向交通建設(shè)、新農(nóng)村建設(shè)、農(nóng)村環(huán)境綜合整治、鐵山庫區(qū)水資源保護(hù)等項目傾斜，全力保障和改善民生。
四、推進(jìn)改革，不斷提高財政管理水平
一是扎實(shí)推進(jìn)預(yù)決算信息公開工作，確�？h級部門決算及“三公”經(jīng)費(fèi)決算信息及時規(guī)范公開。嚴(yán)格“三公”經(jīng)費(fèi)管理，完善“三公”經(jīng)費(fèi)統(tǒng)計報告制度，定期分析比較，確保實(shí)現(xiàn)“三公”經(jīng)費(fèi)只減不增。二是盤活財政存量資金，加強(qiáng)資金運(yùn)行監(jiān)控，采取各種辦法加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，加強(qiáng)結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金的監(jiān)督管理。三是強(qiáng)化債務(wù)資金管理和使用，認(rèn)真落實(shí)債務(wù)償還，有效防范和化解債務(wù)風(fēng)險，創(chuàng)新融資模式，積極穩(wěn)妥開展政府和社會資本合作（PPP）模式。四是加快推進(jìn)政府購買服務(wù)試點(diǎn)，提升政府提供基本公共服務(wù)的能力和水平。五是深入推進(jìn)績效考評工作，強(qiáng)化結(jié)果運(yùn)用，提高評價工作實(shí)效。六是強(qiáng)化財政監(jiān)管，建立健全財政監(jiān)督長效機(jī)制，加大政府投資評審力度，嚴(yán)格政府采購和國有資產(chǎn)管理等工作，深化國庫集中支付改革，全面啟動鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫集中支付改革，進(jìn)一步提高依法行政、依法理財水平。
主任、各位副主任、各位委員，今年財政經(jīng)濟(jì)形勢錯綜復(fù)雜，做好財政工作責(zé)任重大。面對突出的收支矛盾和繁重的改革任務(wù)，我們將認(rèn)真貫徹落實(shí)人大常委會作出的各項決議，迎難而上，開拓創(chuàng)新，狠抓落實(shí)，努力確保完成-度財政預(yù)算和工作目標(biāo)，為全面深化改革和促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展做出新的貢獻(xiàn)。