岳陽縣2021年度政府財政決算公開

　　目錄

　　第一部分  政府決算報告

　　一、一般公共預(yù)算

　　二、政府性基金收支決算情況

　　三、國有資本經(jīng)營收支決算情況

　　四、社會保險基金收支決算情況

　　第二部分  政府決算報表

　　第三部分  相關(guān)說明

　　一、轉(zhuǎn)移支付執(zhí)行情況說明

　　二、舉借政府債務(wù)情況說明

　　三、“三公”經(jīng)費決算執(zhí)行情況

　　四、預(yù)算績效工作開展情況及重點績效執(zhí)行結(jié)果

　　第一部分 政府決算報告

　　關(guān)于岳陽縣2021年財政決算情況的報告

　　一、一般公共預(yù)算

　�。ㄒ唬┦杖霙Q算情況

　　2021年，全縣共計完成財政總收入148815萬元，占預(yù)算的108.9%，同比上年同期增長17.0%.其中一般預(yù)算收入完成84394萬元，占預(yù)算111.7%，同比增長18.3%；上劃中央收入完成50317萬元，占預(yù)算103.9%，同比增長13.3%；上劃省級收入完成14104萬元，占預(yù)算111.7%，同比增長23.6%。收入分系統(tǒng)完成情況是：稅務(wù)完成130937萬元，為預(yù)算108.3%，比上年增加18324萬元，增長16.3%；財政完成17878萬元，為預(yù)算113.9%，比上年增長3342萬元，增長23%。收入分級次完成的情況是：縣本級完成125881萬元，占計劃的108.6%，同比增長18%；鄉(xiāng)鎮(zhèn)級完成22934萬元，占計劃的110.3%，同比增長15.8%。財政總收入分項目完成情況是：稅收收入完成127635元，占財政收入的85.8％；非稅收入完成21180萬元，占財政總收入的14.2％。

　�。ǘ�）支出決算情況

　　2021年一般預(yù)算支出年初計劃為450484萬元,經(jīng)縣人大批準調(diào)整預(yù)算追加支出21458萬元,一般預(yù)算支出總額為471942萬元，比上年增加5233萬元,增長1.1％,其中縣本級完成支出395107萬元,鄉(xiāng)鎮(zhèn)級完成支出76835萬元。一般預(yù)算支出分類支出情況是：一般公共服務(wù)支出完成50536萬元，比上年增長3.7%；國防支出198萬元，比上年增長482.4%；公共安全支出完成18545萬元，比上年下降6.6%；教育支出完成78342萬元，比上年增長4.5%；科學(xué)技術(shù)支出完成6008萬元，比上年增長30.8%；文化體育與傳媒支出完成5240萬元，比上年增長5.8%；社會保障和就業(yè)支出完成73570萬元，比上年下降2%；醫(yī)療衛(wèi)生支出完成67858萬元，比上年增長1%；節(jié)能環(huán)保支出完成12197萬元，比上年下降35.8%；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出完成20887萬元，比上年增長8.2%;農(nóng)林水事務(wù)支出完成86639萬元，比上年增長5.1%；交通運輸支出完成13091萬元，比上年下降4.2%；資源勘探電力信息等事務(wù)支出完成4959萬元，比上年增長2.9%；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出完成3853萬元, 比上年增長22.8%；金融支出完成113萬元，比上年下降94.6%；自然資源海洋氣象等支出完成5033萬元，比上年下降26.9%；住房保障支出完成12131萬元，比上年下降3.6%；糧油物質(zhì)儲備支出完成1546萬元，比上年下降27.1%；災(zāi)害防治及應(yīng)急事務(wù)管理支出完成3035萬元，比上年下降32.5%。債務(wù)付息支出完成8161萬元，比上年增長9.8%。

　�。ㄈ�）收支平衡情況

　　2021年全縣完成公共財政預(yù)算收入84394萬元，上級補助收入356332萬元，債劵轉(zhuǎn)貸收入38778萬元，以及上年結(jié)余15033萬元，調(diào)入資金20000萬元,動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金8800萬元,總收入523337萬元；公共財政預(yù)算支出471942萬元，上解支出4898萬元，債劵還本支出20458萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金8824萬元,總支出506122萬元；預(yù)算結(jié)余17215萬元，實現(xiàn)了年度收支平衡,略有結(jié)余。

　　二、政府性基金收支決算情況

　　2021年完成基金預(yù)算收入223983萬元,其中:基金收入134576萬元，上級專項補助8629萬元，專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入68700萬元，上年結(jié)余12078萬元；完成基金預(yù)算支出195315萬元，上解上級支出57萬元，調(diào)出到一般公共預(yù)算資金20000萬元，結(jié)余8611萬元。

　　三、國有資本經(jīng)營收支決算情況

　　岳陽縣2021年完成國有資本經(jīng)營預(yù)算收入1177萬元，其中：上級補助收入65萬元，門面及存量公房租金收入1112萬元；完成國有資本經(jīng)營預(yù)算支出1113萬元，結(jié)余64萬元。

　　四、社會保險基金收支決算情況

　　岳陽縣2021年度社會保險基金總收入61846萬元，總支出58116萬元，收支結(jié)余3730萬元。

　　第二部分 政府決算報表（詳見附表）

　　第三部分 相關(guān)說明

　　一、稅收返還和轉(zhuǎn)移支付情況

　　2021年，我縣共爭取稅收返還和轉(zhuǎn)移支付資金356332萬元，比上年減少34663萬元，降低8.87%。其中：

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　　稅收返還5737萬元，與上年持平。其中：

　　增值稅和消費稅稅收返還1392萬元；

　　所得稅基數(shù)返還收入792萬元；

　　成品油稅費改革稅收返還收入1092萬元；

　　消費稅稅收返還收入4萬元；

　　其他返還性收入2457萬元。

　　（二）一般性轉(zhuǎn)移支付

　　一般性轉(zhuǎn)移支付285894萬元，比上年減少33767萬元，降低10.56%，主要是2021年度沒有特殊轉(zhuǎn)移支付導(dǎo)致。其中：體制補助2648萬元、均衡性轉(zhuǎn)移支付64376萬元、縣級基本財力保障機制獎補資金收入27523萬元、結(jié)算補助收入3460萬元、企業(yè)事業(yè)單位劃轉(zhuǎn)補助收入235萬元、產(chǎn)糧（油）大縣獎勵資金收入4464萬元、重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入9120萬元、固定數(shù)額補助收入18007萬元、革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付2258萬元、貧困地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入4272萬元、公共安全共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1153萬元、教育共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入14597萬元、科學(xué)技術(shù)共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入80萬元、文化旅游體育與傳媒共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1487萬元、社會保障共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入31466萬元、衛(wèi)生健康共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入48698萬元、節(jié)能環(huán)保財政共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入363萬元、農(nóng)林水財政共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入40975萬元、交通運輸財政共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入3182萬元、住房保障財政共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入3910萬元、糧油物資儲備財政共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入276萬元、災(zāi)害防治及應(yīng)急管理共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入170萬元、其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入3174萬元。

　　（三）專項轉(zhuǎn)移支付

　　專項轉(zhuǎn)移支付64701萬元，比上年減少896萬元，降低1.37%，主要是中央和省加大一般性轉(zhuǎn)移支付力度，逐步減少專項轉(zhuǎn)移支付。

　　二、舉借政府債務(wù)情況說明

　　1、地方政府債務(wù)限額余額情況。

　　2021年，岳陽縣地方政府債務(wù)限額為449300萬元，其中：一般債務(wù)限額為261986萬元；專項債務(wù)限額187314萬元。截至2021年底，岳陽縣政府債務(wù)余額447739萬元，其中：一般債務(wù)余額為260425萬元；專項債務(wù)余額187314萬元。

　　2、地方政府債券發(fā)行情況。

　　2021年我縣地方發(fā)行政府債券107478萬元，其中：一般增債券38778萬元（新增一般債券19400萬元、再融資一般債券19378萬元），發(fā)行專項債券68700萬元（新增債券68700萬元）。

　　3、地方政府債券還本付息情況。

　　2021年地方政府債券到期還本支出 20458萬元，其中：一般債券20458萬元、專項債券 0萬元。

　　2021年地方政府債券到期付息支出13141萬元（其中：一般債券8161萬元、專項債券4980萬元）。

　　4、地方政府債券資金使用情況：2021年我縣共發(fā)行地方政府債券107478萬元，其中：新增債券88100萬元、再融資債券19378萬元。新增債券資金使用安排情況：

　�。�1）小水庫加固2700萬元。

　　（2）化解大班額3000萬元。

　　（3）農(nóng)村公路建設(shè)2100萬元。

　　（4）長豐北路拓改工程6000萬元。

　�。�5）榮灣湖渡改橋5700萬元。

　　（6）學(xué)前教育城鄉(xiāng)一體化建設(shè)項目23100萬元。

　�。�7）人民醫(yī)院外科大樓建設(shè)項目10000萬元。

　�。�8）榮家灣鎮(zhèn)文勝片區(qū)老舊小區(qū)改造項目7000萬元。

　�。�9）高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園區(qū)標準化廠房建設(shè)28600萬元。

　　三、“三公”經(jīng)費決算執(zhí)行情況

　　2021年度因公出國（境）費0萬元，比年初預(yù)算5萬元減少5萬元；公務(wù)用車購置及運行費1227萬元，比年初預(yù)算1172萬元增加55萬元（其中公務(wù)用車運行維護費1008萬元，比年初預(yù)算1058萬元增加55萬元；公務(wù)用車購置169萬元，比年初預(yù)算164萬元增加5萬元）；公務(wù)接待費656萬元，比年初預(yù)算616萬元增加40萬元。增加主要是岳陽縣三公經(jīng)費歷年來基數(shù)比較小，因此實際執(zhí)行數(shù)略有增加。

　　2021年“三公”經(jīng)費較上年執(zhí)行數(shù)減少11萬元，分別是公務(wù)車購置及運行費減少8萬元和公務(wù)接待費減少3萬元。“三公”經(jīng)費支出減少的主要原因是認真貫徹落實中央、省、市“八項規(guī)定”精神和厲行節(jié)約要求，嚴控公務(wù)用車管理，進一步從嚴控制“三公”經(jīng)費開支，但是岳陽縣三公經(jīng)費歷年來基數(shù)比較小，因此較上年執(zhí)行數(shù)略有減少。

　　四、預(yù)算績效工作開展情況及重點績效執(zhí)行結(jié)果

　　根據(jù)中共岳陽縣委辦公室 岳陽縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā) 《岳陽縣預(yù)算績效管理實施辦法》的通知（岳縣辦發(fā)〔2021〕7號）精神，我們按照縣委、縣政府年初部署的“嚴格預(yù)算績效管理”要求，做優(yōu)績效目標，做實績效監(jiān)控，做深績效評價，全面創(chuàng)新預(yù)算績效管理，點題重點評價“擴面、提質(zhì)”取得成效。2022年全省通報上年度預(yù)算績效管理工作考核結(jié)果，我縣再次榮獲省級一等獎。

　　1、全面績效管理創(chuàng)新情況

　　做實績效目標管理責(zé)任拓展。2021年縣級預(yù)算績效目標與預(yù)算編制工作實現(xiàn)“同布置、同申報、同審核、同批復(fù)、同公開”，縣直預(yù)算部門全面規(guī)范設(shè)置預(yù)算績效目標取得成效。一是壓實部門績效責(zé)任。按照“誰實施、誰負責(zé)”的原則，資金使用單位按項目明確具體責(zé)任人，對所有支出編制績效目標，實現(xiàn)績效目標從項目向支出政策、部門整體支出的全面拓展。二是引入第三方重點績效評價。組織第三方對縣本級投入扶貧專項資金17021萬元、長豐北路拓寬改造工程，垃圾中轉(zhuǎn)站建設(shè)工程，榮灣湖渡改橋(虎形山)大橋工程，水利秋冬修工程，糧食生產(chǎn)專項資金進行了績效再評價，再評價項目平均得分91分；全年對全縣61家（不含涉密單位）一級預(yù)算單位申報績效目標，對標“二上二下”績效目標編制的完整性和相關(guān)性，進行事前優(yōu)化評估全覆蓋、全過程跟蹤審核。共審核61個部門整體支出績效目標，涉及資金6.56億元；審核62個項目支出績效目標，涉及資金5.34億元。預(yù)算單位績效目標申報整體質(zhì)量有所提升，預(yù)算編制更加科學(xué)化精細化。做深績效評價結(jié)果責(zé)任應(yīng)用。2021年財政支出重點績效評價方案于2021年初上報縣政府審批，其評價結(jié)果應(yīng)用重點圍繞落實縣長關(guān)于“財政支出績效評價工作非常重要，要全過程、廣覆蓋、高質(zhì)量深入推進，尤其是結(jié)果的運用，必須動真碰硬，形成壓力傳導(dǎo)和嚴格約束”的批示。一是組織對績效評價得分靠后的10家預(yù)算單位聯(lián)絡(luò)人員進行了集中學(xué)習(xí)，并將學(xué)習(xí)主題“讓財政資金每一分錢都用在刀刃上”理念進行了公開報道。二是在督促13家責(zé)任單位落實整改，按縣政府主要領(lǐng)導(dǎo)批示精神,深入現(xiàn)場評價點，對標問題清單，明確整改責(zé)任人與整改時間表，逐一跟蹤督辦到位。三是將評價結(jié)果與預(yù)算安排及政策調(diào)整掛鉤。針對12個重點評價項目提出了預(yù)算調(diào)整意見，對2個預(yù)算單位2021年專項資金提出結(jié)構(gòu)性調(diào)整，收回3個預(yù)算單位存量資金193.8萬元。

　　2、重點績效評價開展情況

　　點題聚焦短板弱項。2021年財政績效評價工作以黨委、政府關(guān)心關(guān)注的,其效果好壞直接影響政府形象與決策的重點民生支出為主線，在縣直部門全面開展績效自評基礎(chǔ)上，聚焦資金使用與項目管理存在的短板弱項實施重點評價。經(jīng)初步評估篩選及上報縣政府審定，委托2家第三方機構(gòu)對5個重點項目開展了重點績效評價。涉及評價資金1.7億元。

　　點評突出問題導(dǎo)向。重點在于評價問效。通過創(chuàng)新評價方式、加大指導(dǎo)與責(zé)任督導(dǎo)措施，第三方堅持深入一線評價，從資金使用與項目管理的全過程，全方位查找各環(huán)節(jié)影響績效因素，并提出財政分析問題及提出解決問題的建議，突出了問題導(dǎo)向。一是反映了專項資金發(fā)揮的應(yīng)有績效。專項資金投向更加集中，各資金主管部門圍繞中心工作，重點任務(wù)，統(tǒng)籌安排使用專項資金的力度不斷加大，基本做到了“一個專項資金一個管理辦法”，專項實施在落實上級和縣委縣政府的重大決策部署、改善民生等方面取得了較好成效。二是分析了專項資金仍存在一些突出問題。部分專項把握政策不精準、專賬資金分配散小、重點不突出、專項核算不規(guī)范等；三是對交叉、重疊、執(zhí)行率不高、效益低下的專項資金進行了重點評價分析，同時針對各專項個性化問題提出了應(yīng)用性建議。

　　3、評價結(jié)果應(yīng)用建議

　　綜合評價：經(jīng)復(fù)核，2021年受托第三方獨立完成的5項重點績效評價報告，對項目績效的綜合評價評分客觀、公正，較真實反映了資金使用績效。根據(jù)第三方評價報告評分及資金使用質(zhì)量綜合評價，2021年實施重點績效評價項目的綜合平均分93分,總體評價等級為優(yōu)良。

　　應(yīng)用建議：強化財政支出責(zé)任和效率，是財政部門開展績效評價工作的重要職能職責(zé)。全面實施專項資金績效管理,越是財力緊張，越要注重提高單位資金的產(chǎn)出效益。各資金管理部門及項目單位作為項目支出責(zé)任主體和主體責(zé)任人，要牢固樹立過“緊日子”思想，認真對標第三方績效評價報告列舉的問題與建議，加快落實問題整改，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，規(guī)范資金分配行為，保障財政資金安全，確保績效評價結(jié)果應(yīng)用及公開，嚴格將“花錢必問效，無效必問責(zé)”落到實處。

2021年岳陽縣政府決算公開表.xls