• 關(guān)于2015年財(cái)政預(yù)算(草案)編制情況的匯報(bào)
    來源:岳陽縣政府網(wǎng)   2015-05-06 00:00
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    岳陽縣十六屆人大常

    委會(huì)第14次會(huì)議材料

    關(guān)于2015-財(cái)政預(yù)算(草案)編制情況的

    匯       報(bào)

    主任、各位副主任、各位委員:

    我受縣人民政府委托,現(xiàn)將2015-財(cái)政預(yù)算(草案)的編制情況向人大常委會(huì)報(bào)告,請(qǐng)予審議。

    一、2015-財(cái)政預(yù)算編制形勢

    (一)收入形勢不容樂觀。一是收入增長后勁不足。從全國經(jīng)濟(jì)形勢來看,全國財(cái)政收入已進(jìn)入中低速增長的新常態(tài)。宏觀經(jīng)濟(jì)增長放緩對(duì)我縣的影響將持續(xù)顯現(xiàn),與前幾-20%以上的增幅相比會(huì)有大幅回落,而且今后還可能持續(xù)走低,此外中央、省財(cái)政對(duì)我縣的轉(zhuǎn)移支付增量也在減少,財(cái)政收入持續(xù)高速增長的勢頭難以為繼,今-人大確定收入增幅8%,是近-來增幅最低的一-。二是減收因素多。融資平臺(tái)的改革正在進(jìn)行,地方政府通過各種非正規(guī)渠道融資能力大大縮小,隨著房地產(chǎn)市場中長期趨勢下行,土地財(cái)政增收的空間也正在收縮。隨著“營改增”改革的擴(kuò)面推進(jìn),其涉及的行業(yè)整體稅負(fù)必然下降,盡管國稅部門征收的增值稅有所增加,但地稅部門的營業(yè)稅減少更多。增值稅的征收率從6%減至3%,對(duì)小規(guī)模納稅人企業(yè)、砂石等稅收減收影響很大。小微企業(yè)所得稅起征點(diǎn)由2萬元/-上調(diào)至3萬元/-,預(yù)計(jì)減收1500萬元;人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)營業(yè)稅退稅減收280萬元。為進(jìn)一步優(yōu)化經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境,今-財(cái)政部和發(fā)改委下文取消和降標(biāo)54項(xiàng)行政事業(yè)性收費(fèi),我縣相關(guān)行政事業(yè)單位將減收500萬元以上。受市場無序競爭及價(jià)格嚴(yán)重下跌等多重因素影響,我縣東洞庭湖砂石資源出讓價(jià)款沒有按合同到位,目前與灝東公司已中止合同,今-運(yùn)作模式正在研究,對(duì)這項(xiàng)收入目前還沒有明確預(yù)期,但這項(xiàng)收入減收對(duì)我縣造成影響將前所未有。去-我縣從砂石資源中形成的可用財(cái)力近5億元,其中已將1億元納入了經(jīng)常性收入預(yù)算,另外4個(gè)億收入形成的支出慣性和支出的預(yù)期特別高,如今-該項(xiàng)收入大幅減收,今-一些在建的重點(diǎn)工程或已啟動(dòng)的項(xiàng)目將無法推進(jìn),無法保證財(cái)政的正常運(yùn)行。

    (二)支出壓力前所未有。2015-國家出臺(tái)了一系列增支政策,保運(yùn)轉(zhuǎn)、民生配套等政策性支出增加1.8億元以上,其中啟動(dòng)行政事業(yè)單位工資和養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革預(yù)計(jì)需增加配套資金在6000萬元以上;今-公立醫(yī)院改革、公車改革等政策將陸續(xù)出臺(tái);落實(shí)義務(wù)教育公用經(jīng)費(fèi)提標(biāo)、教育化債利息、高中學(xué)校陽光招生、山區(qū)教師津貼、民辦教師和鄉(xiāng)村醫(yī)生補(bǔ)助等需安排5000萬元以上;新農(nóng)合、新農(nóng)保、城鎮(zhèn)職工醫(yī)保、重殘人員補(bǔ)貼、養(yǎng)老服務(wù)補(bǔ)貼、村級(jí)組織運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)提標(biāo)、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)配套、農(nóng)村土地確權(quán)發(fā)證等民生項(xiàng)目配套需增加7000多萬元;各類政府性債務(wù)已達(dá)還債高峰,今-預(yù)計(jì)還本付息3.3億元,比去-應(yīng)償還數(shù)凈增加1.6億元以上;還有園區(qū)建設(shè)、城市建設(shè)、交通建設(shè)、溝渠疏浚、鐵山水資源保護(hù)等等需安排大量資金推進(jìn)。如不考慮土地出讓收入和砂石收入財(cái)力,今-新增財(cái)力1.1億元,新增支出7.2億元,收支缺口超6億元,收支矛盾非常突出,財(cái)政形勢異常嚴(yán)峻。

    二、2015-預(yù)算編制的指導(dǎo)思想和原則

    綜合以上因素,根據(jù)中央、省市經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神,結(jié)合我縣實(shí)際,2015-財(cái)政工作的指導(dǎo)思想是:全面推進(jìn)財(cái)稅體制改革和預(yù)算管理制度改革,主動(dòng)適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài),大力培育后續(xù)財(cái)源,依法加強(qiáng)征管,提高收入質(zhì)量;認(rèn)真落實(shí)新預(yù)算法要求,實(shí)行全口徑預(yù)算管理,推進(jìn)依法理財(cái);優(yōu)化支出結(jié)構(gòu),著力保障和改善民生;全面推行預(yù)算公開,增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行透明度;盤活存量資金,加大整合力度,提高財(cái)政資金使用效率;嚴(yán)控資金風(fēng)險(xiǎn),規(guī)范債務(wù)管理,全力促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)社會(huì)和諧健康穩(wěn)定發(fā)展。

    2015-預(yù)算編制的基本原則:根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《國務(wù)院關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的決定》等有關(guān)規(guī)定,著力四個(gè)原則編制2015-縣級(jí)財(cái)政預(yù)算。一是收入預(yù)算編制體現(xiàn)實(shí)事求是,支出預(yù)算編制體現(xiàn)統(tǒng)籌兼顧、量力而行、突出重點(diǎn)、勤儉節(jié)約。進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu),在保證基本支出合理需要的前提下,優(yōu)先安排中央和省、市確定的政策性重點(diǎn)支出,嚴(yán)格控制一般性支出。二是提高預(yù)算編制的完整性。實(shí)行全口徑預(yù)算管理,規(guī)范非稅收入管理,將政府及其部門收入和支出全部納入預(yù)算管理,將上級(jí)政府提前下達(dá)的轉(zhuǎn)移支付預(yù)計(jì)數(shù)編入本級(jí)預(yù)算。三是細(xì)化預(yù)算編制,推進(jìn)預(yù)算公開。預(yù)算經(jīng)縣人民代表大會(huì)批準(zhǔn)后,按新《預(yù)算法》規(guī)定期限向社會(huì)公開。四是強(qiáng)化預(yù)算約束。嚴(yán)格按人大批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行支出,預(yù)算執(zhí)行中一般不再增加一般性支出。將預(yù)算績效管理納入政府績效管理體系。重點(diǎn)推進(jìn)項(xiàng)目支出預(yù)算績效目標(biāo)管理,擴(kuò)大部門整體支出績效目標(biāo)管理試點(diǎn)范圍。加強(qiáng)債務(wù)管理,將政府性債務(wù)納入預(yù)算管理,明確政府性債務(wù)借、用、還責(zé)任,建立科學(xué)透明、規(guī)范合理、安全有效的政府性債務(wù)管理體系,科學(xué)舉債、高效用債、及時(shí)償債。

    三、2015-財(cái)政收入計(jì)劃

    2015-財(cái)政收入計(jì)劃增長8%,計(jì)劃完成8.64億元, 其中: 公共財(cái)政預(yù)算收入47636萬元,上劃中央及省收入38764萬元。財(cái)政收入分征管部門計(jì)劃是:國稅任務(wù)數(shù)為37700萬元,增加3200萬元,地稅任務(wù)數(shù)為31600萬元,增加1900萬元,財(cái)政任務(wù)數(shù)為17100萬元,增加1300萬元。

    四、2015-預(yù)算財(cái)力計(jì)劃

    2015-公共預(yù)算總收入計(jì)劃為213471萬元,其中:2015-財(cái)力計(jì)劃為112911萬元,同比2014-101701萬元財(cái)力計(jì)劃增加11210萬元,納入綜合預(yù)算非稅收入成本6225萬元,專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付94335萬元,比上-增加15340萬元。財(cái)力計(jì)劃的情況是:公共財(cái)政預(yù)算收入財(cái)力41411萬元,上級(jí)補(bǔ)助收入財(cái)力71350萬元,上-結(jié)余150萬元。

    五、2015-支出預(yù)算安排的具體方法

    (一)人員工資:按各單位實(shí)際有編人員標(biāo)準(zhǔn)工資計(jì)算。

    (二)公用經(jīng)費(fèi):按岳縣財(cái)發(fā)〔2014〕2號(hào)確定的分類分檔定員定額標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算,將全額撥款的二級(jí)機(jī)構(gòu)公用經(jīng)費(fèi)列入預(yù)算。

    (三)社會(huì)保障繳費(fèi):全額單位社會(huì)保障繳費(fèi)的單位負(fù)擔(dān)部分由財(cái)政負(fù)責(zé),差額撥款單位財(cái)政按60%予以補(bǔ)助。將養(yǎng)老金由單位自行負(fù)責(zé)的農(nóng)口系統(tǒng)、建設(shè)系統(tǒng)、交通系統(tǒng)等單位納入財(cái)政安排,具體項(xiàng)目為:養(yǎng)老保險(xiǎn)金單位負(fù)擔(dān)部分按基本工資額的23.5%計(jì)算,個(gè)人負(fù)擔(dān)部份按基本工資額的8%征收;醫(yī)保金按基本工資加1.5萬元津補(bǔ)貼的7.7%計(jì)算,教育系統(tǒng)的教師醫(yī)保金全部納入財(cái)政安排;工傷保險(xiǎn)按基本工資加1.5萬元津補(bǔ)貼的1%計(jì)算。住房公積金財(cái)政按基本工資的10%安排。

    (四)津貼補(bǔ)貼和績效工資:在國家正式工資改革文件實(shí)施辦法出臺(tái)之前,暫按去-標(biāo)準(zhǔn)安排,待實(shí)施辦法出臺(tái)后按要求落實(shí)。對(duì)納入規(guī)范性津補(bǔ)貼的單位,在職人員按-人均2.2萬元的標(biāo)準(zhǔn)安排,離休人員按在職90%的標(biāo)準(zhǔn)安排,即-人均1.98萬元,退休人員按在職75%的標(biāo)準(zhǔn)安排,即-人均1.65萬元。各單位發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)按相應(yīng)級(jí)別乘垂直壓縮率發(fā)放,特殊崗位津貼按政策標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。教育績效工資,參照公務(wù)員標(biāo)準(zhǔn)安排。其他事業(yè)單位績效工資,根據(jù)單位經(jīng)費(fèi)性質(zhì)參照公務(wù)員單位標(biāo)準(zhǔn),根據(jù)各單位綜合預(yù)算情況,按全額、差額、定額補(bǔ)助等方式安排。

    (五)綜合預(yù)算

    1、收入核定。根據(jù)單位上-的實(shí)際收入情況,采取預(yù)算單位申報(bào)、財(cái)政部門核定的辦法。除政策性減收原因外,單位2015-非稅收入計(jì)劃原則上不得低于上-實(shí)際收入水平。

    2、支出預(yù)算安排。對(duì)有非稅收入的單位,根據(jù)岳縣政辦函〔2014〕11號(hào)文件的規(guī)定,確定非稅收入征收成本,計(jì)算出各單位可支配收入。按照先從各單位可支配收入安排、再從預(yù)算內(nèi)安排的原則編制部門預(yù)算。

    六、2015-預(yù)算支出情況

    2015-預(yù)算內(nèi)總支出計(jì)劃213471萬元,其中:縣本級(jí)支出100132萬元(含納入綜合預(yù)算的非稅收入成本6225萬元),同比增加11201萬元;鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)支出17910萬元;上解支出1094萬元,同比增加援疆援藏9萬元;上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付支出94335萬元,收支平衡。

    安排的具體情況是:

    1、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)方面的支出69963萬元,同比增加9240萬元。

    2、保民生項(xiàng)目方面的支出14335萬元,同比增加2601萬元。

    3、保穩(wěn)定經(jīng)費(fèi)2846萬元,同比增加24萬元。

    4、促發(fā)展經(jīng)費(fèi)5507萬元,同比減少795萬元。

    5、還本付息996萬元,同比增加131萬元。

    6、預(yù)備費(fèi)安排260萬元。

    七、基金收支預(yù)算

    (一)土地出讓金預(yù)算:

    1、商業(yè)、住宅用地土地出讓收入計(jì)劃3億元。

    2、支出計(jì)劃:

    (1)土地收儲(chǔ)成本12852萬元;

    (2)教育經(jīng)費(fèi)5367萬元;

    (3)償還臺(tái)創(chuàng)園還本付息和財(cái)政債券及世行貸款3039萬元;

    (4)交通建設(shè)資金2542萬元;

    (5)城市建設(shè)資金5200萬元;

    (6)張谷英景區(qū)居民點(diǎn)建設(shè)經(jīng)費(fèi)1000萬元。

    (二)其他基金預(yù)算

    1、其他基金收入860萬元。其中:路燈附加收入360萬元、價(jià)格調(diào)節(jié)基金450萬元、新型墻體材料專項(xiàng)基金收入50萬元。

    2、其他基金支出860萬元。其中:安排路燈維護(hù)及電費(fèi)360萬元,安排規(guī)范管理新型墻體材料市場支出50萬元,安排平抑市場價(jià)格、農(nóng)業(yè)發(fā)展、蔬菜基地建設(shè)、物價(jià)調(diào)節(jié)基金征收經(jīng)費(fèi)450萬元。

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