岳陽縣2017年度預(yù)算績效評價工作開展情況
一、夯實基礎(chǔ)工作，完善管理制度體系。
1、加強(qiáng)了預(yù)算績效管理隊伍建設(shè)�？h領(lǐng)導(dǎo)及局黨組對預(yù)算績效管理工作十分重視，2013年縣政府和財政局都成立了以常務(wù)副縣長和局長為組長的預(yù)算績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組，同時縣編委批準(zhǔn)我局組建了相應(yīng)的管理機(jī)構(gòu)—績效評價管理中心。2016年以來，局黨組為加強(qiáng)這項工作，在原有一名工作人員的基礎(chǔ)上又增加了一名工作人員，績效評價管理中心配備了二名工作人員，同時在年初財政預(yù)算中編列了5萬元作為績效評價管理中心的工作經(jīng)費，為實施此項工作提供了人員和經(jīng)費保障。
2、健全了管理制度。預(yù)算績效管理是政府績效管理的重要組成部分，是財政科學(xué)化精細(xì)化管理的重要內(nèi)容和結(jié)果要求。加強(qiáng)預(yù)算績效管理的根本目的是改進(jìn)預(yù)算支出管理、優(yōu)化財政資源配置，提高公共產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量。無規(guī)矩不成方圓，預(yù)算績效管理工作要得到順利的實施必須要有嚴(yán)格的制度作為保證。今年以來我縣高度重視預(yù)算績效管理工作的制度建設(shè)，2014年年初，為順利推進(jìn)預(yù)算績效管理，縣政府下發(fā)了《岳陽縣人民政府關(guān)于全面推進(jìn)預(yù)算績效管理的實施意見》岳縣政發(fā)〔2014〕6號文件，對整個全縣的預(yù)算績效管理工作作出了具體的部署，同時我局也于2014年3月下發(fā)了《岳陽縣財政局關(guān)于印發(fā)2014年預(yù)算績效管理工作要點的通知》，對2014年的預(yù)算績效管理工作作了具體的安排，5月份我們參照省市財政部門相關(guān)規(guī)定，制訂了一系列的規(guī)章制度，加強(qiáng)和規(guī)范了我縣的預(yù)算績效管理工作，我們制訂完善了《岳陽縣財政支出績效評價管理暫行辦法》岳縣財發(fā)〔2014〕26號、《岳陽縣預(yù)算績效目標(biāo)管理暫行辦法》岳縣財發(fā)〔2014〕27號、《岳陽縣預(yù)算績效管理工作規(guī)程》岳縣財發(fā)〔2014〕25號、《岳陽縣預(yù)算績效管理問責(zé)辦法（試行）》岳縣財發(fā)〔2014〕28號四個制度文件，為更好地推進(jìn)預(yù)算績效管理工作墊定了堅實的基礎(chǔ)。
3、完善了績效評價指標(biāo)體系。構(gòu)建較為科學(xué)、適用的分級分類績效評價指標(biāo)體系是預(yù)算績效管理工作的重中之重，因為績效評價指標(biāo)體系就象一把尺子，只有通過這把尺子我們才能更好地對項目和單位的績效情況進(jìn)行丈量，才能更好地去衡量項目和單位財政資金的使用效率。今年以來，為更好地實施績效評價工作，我們根據(jù)當(dāng)前實際情況，完善了部門整體支出績效評價指標(biāo)體系、基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目績效評價指標(biāo)體系、城鄉(xiāng)醫(yī)療救助項目績效評價指標(biāo)體系、中小學(xué)校舍維修改造項目績效評價指標(biāo)體系、土地整理項目績效評價指標(biāo)體系共31項績效評價指標(biāo)體系，為績效評價的實施創(chuàng)造了條件。
二、 預(yù)算績效目標(biāo)管理情況
2017年1月根據(jù)市局要求我局下發(fā)了《岳陽縣財政局關(guān)于做好2017年度縣級預(yù)算績效目標(biāo)管理工作的通知》岳陽縣財政發(fā)【2017】12號，按照通知要求2017年凡納入縣委、縣政府綜合績效考評范圍的所有一級預(yù)算部門（單位）所有單項30萬元以上（含30萬元）資金實行項目支出績效目標(biāo)管理�？冃繕�(biāo)編報按照“誰申請資金，誰編制目標(biāo)”的原則進(jìn)行，同時，我們將績效目標(biāo)管理與預(yù)算編制相結(jié)合，在對部門預(yù)算進(jìn)行審核和批復(fù)的同時也對績效目標(biāo)進(jìn)行了審核和批復(fù)�？h直一級預(yù)算單位共64個部門進(jìn)行了整體支出績效目標(biāo)申報，申報金額為46775.87萬元，24個部門申報了45個項目，申報金額為64000萬元，項目資金占到我縣財政支出的比重為21.8%，占我縣項目支出的比重為78%。我們已對這些項目的績效目標(biāo)進(jìn)行了審核，并隨同部門預(yù)算進(jìn)行了批復(fù)，以及未納入部門整體支出的30萬元以上項目支出預(yù)算績效目標(biāo)隨同“一上”編報完成后由縣財政局歸口業(yè)務(wù)股室和績效評價管理中心對其進(jìn)行綜合性審核，并將修訂完善的結(jié)果在“二上”反饋財政部門與部門預(yù)算同批復(fù)。
三、 績效評價情況
一是開展了績效自評工作。2017年6月為了規(guī)范財政資金管理，提高財政資金使用效益，根據(jù)【岳政發(fā)】6號文體精神，我局印發(fā)了《岳陽縣財政局關(guān)于開展2016年度財政項目支出績效自評工作的通知》岳縣財政發(fā)【2017】26號和《岳陽縣財政局關(guān)于開展2016年度部門整體支出績效自評工作的通知》岳縣財發(fā)【2017】27號，對納入績效目標(biāo)管理的所有一級預(yù)算部門的預(yù)算資金和30萬以上的單項項目資金實施財政績效自評，我們要求所有部門進(jìn)行了2016年部門整體支出績效自評價，采取了“成立績效評價工作組—資金項目單位自查自評”的方式進(jìn)行，取得了應(yīng)有效果，選取了30個項目進(jìn)行了2016年度的項目績效自評工作這項工作八月底已全部完成。
二是績效股和相關(guān)業(yè)務(wù)股室組織了績效重點評價工作10月初我們下發(fā)了《岳陽縣財政局關(guān)于開展2016年度財政重點績效評價工作的通知》。績效股會同各相關(guān)業(yè)務(wù)股室對整體支出規(guī)劃局一個單位重點績效評價，三個重點項目進(jìn)行了財政重點績效評價分別是：校車獎補(bǔ)專項資金、農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)專項資金、基本養(yǎng)老服務(wù)補(bǔ)貼專項資金，共涉及專項資金金額865萬元，三個重點項目的實施單位積極參與，認(rèn)真組織實施績效自評，按時提交自評報告。在單位自評的基礎(chǔ)上，我們組織對這一個部門單位三個項目進(jìn)行了財政再評價，十一月份績效評價管理中心和相關(guān)部門聯(lián)合組成了績效評價小組，結(jié)合項目單位自評情況，采取了調(diào)閱資料、查看賬目、現(xiàn)場調(diào)查等方式，實施了現(xiàn)場評價。并且將整體支出及項目支出績效評價報告在岳陽縣人民政府信息公開發(fā)布平臺公示；財政再評價效果明顯，對加強(qiáng)項目和資金的管理取到了促進(jìn)作用。
四、 績效跟蹤監(jiān)控情況。
2017年我們按照績效評價的要求，積極跟蹤項目進(jìn)展情況，我們對納入當(dāng)年預(yù)算績效目標(biāo)管理范圍的64個縣級預(yù)算部門的部門整體支出及45個項目支出全面開展績效運行跟蹤監(jiān)控管理，我們組織人員對2017年1—9月份的部門預(yù)算資金及項目資金的財務(wù)收支情況進(jìn)行了專項檢查，采集了績效運行信息并進(jìn)行匯總分析，了解資金到位和使用情況，部份項目到現(xiàn)場查看項目實施情況。督促財政和預(yù)算部門及時撥付資金，加快預(yù)算執(zhí)行，保證資金能按項目實施進(jìn)度進(jìn)行撥付，同時要求項目實施單位按要求保證項目的實施，確�？冃繕�(biāo)如期實現(xiàn)。
五、績效評價結(jié)果應(yīng)用情況
2017年為進(jìn)一步推進(jìn)績效評價結(jié)果的應(yīng)用，我們建立完善了績效報告機(jī)制、反饋整改機(jī)制以及與預(yù)算安排、資金調(diào)撥有機(jī)結(jié)合的機(jī)制，對財政再評價的三個重點項目進(jìn)行了績效評價結(jié)果應(yīng)用，分別下發(fā)了反饋專項資金績效評價報告的函，重點績效評價良好的兩單位，要求他們在總結(jié)成績的同時對在評價中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整改；為了加強(qiáng)預(yù)算績效評價結(jié)果應(yīng)用，我局通過對縣校車獎補(bǔ)專項資金”績效情況進(jìn)行了財政支出績效重點評價，針對“校車獎補(bǔ)項目資金結(jié)余”問題，我績效股建議調(diào)減“校車獎補(bǔ)項目資金”30萬元項目資金的安排。通過績效評價結(jié)果的有效應(yīng)用，督促項目單位加強(qiáng)項目管理。
六、 存在的問題
我縣績效管理工作雖然擴(kuò)大了覆蓋面，取得了一些進(jìn)展，但是績效管理理念還未牢固樹立，“重分配、輕管理，重支出、輕績效”的思想還一定程度存在，預(yù)算績效管理工作中存在的問題主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
1、業(yè)務(wù)水平有待提高。預(yù)算績效管理模式還處于初級階段，業(yè)務(wù)水平有待加強(qiáng)，業(yè)務(wù)素質(zhì)尚需進(jìn)一步提高。
2、預(yù)算績效整體管理水平有待提高。受業(yè)務(wù)水平不高和評價體系不完善的限制，形成的評價報告質(zhì)量不高，評價結(jié)果的科學(xué)性和公正性有待提高。
3、結(jié)果應(yīng)用不充分。激勵約束機(jī)制不夠健全，評價結(jié)果與預(yù)算安排還未有機(jī)結(jié)合，優(yōu)化、促進(jìn)預(yù)算管理的作用尚未充分體現(xiàn)，績效問責(zé)機(jī)制尚未建立，獎懲措施不到位，績效評價結(jié)果的應(yīng)用不充分。